2012年证券从业《证券发行与承销》名师命题预测试卷(2)

发行人向中国证监会报送申请文件前，或在报送申请文件后且证券尚未发行前更换为本次发行证券所聘请的律师或律师事务所的，更换后的律师或律师事务所及发行人应向中国证监会分别说明。（　　）

证券公司长期次级债务可以按一定比例计入净资本，到期期限在5、4、3、2、1年以上的，原则上分别按100%、90%、70%、50%、20%比例计入净资本。（　　）

企业发行企业债券的总面值可以大于该企业的自有资产净值。（　　）

按照国际金融市场的通常做法，采取私募方式不需要使用严格的招股说明书。（　　）

发行人要向中介机构支付上网发行的费用。（　　）

发行人与主承销商签订的承销团协议应包括承销期及起止日期。（　　）

法律审查必须由具有从事证券法律业务资格的律师进行操作。（　　）

按照国际金融市场的通常做法，采取配售方式，承销商可以将所承销的股份以协议收购方式向特定的投资者配售。（　　）

独立董事连续3次未亲自出席董事会议的，由董事会提请股东大会予以撤销。（　　）

国债承销团成员的资格有效期为5年，期满后，成员资格依照相关规定再次审核。（　　）

企业应当在提前10个工作日内将短期融资券本息兑付信息发布于指定网站。（　　）

在发行新股招股说明书中，关联交易可以按不同的交易类型分别披露。（　　）

资本维持原则强调公司应当保持与其章程规定一致的资本，是动态的维护；资本不变原则强调非经修改公司章程，不得变动公司资本，是静态维护。（　　）

某些不便披露的商业秘密，发行人可向中国证监会申请豁免。（　　）

初步询价只能有一次，而且不能修改。（　　）

流动比率是流动资产除以流动负债的比值，它可以反映短期偿债能力。（　　）

不管是美国式招标还是荷兰式招标，承销商以竞价方式确定各自包销的国债数额后，应该按照财政部统一规定的发行价格向外分销。（　　）

境内上市外资股公司增资发行B股，应当符合的条件之一是公司近3年内财务会计文件无虚假记载或重大遗漏。（　　）

除金融类上市公司外，上市公司发行新股所募集的资金，不得投资于商业银行和证券公司等金融机构。（　　）

产权的界定是国家依法划分财产所有权和经营权归属，明确各类产权形式的财产范围和管理权限的一种法律行为。产权界定应当依据“谁投资，谁拥有产权”的原则进行。（　　）

法律意见书随相关申请文件报送中国证监会及其派出机构后，律师事务所仍可对法律意见书进行修改。（　　）

速动比率是反映公司盈利能力的财务指标。（　　）

记账式国债的乙类承销团资格之一是注册资本不低于人民币10亿元的非存款类金融机构。（　　）

中国证监会派出机构按照中国证监会统一部署组织实施辖区内的公司检查工作。（　　）

发行人在招股说明书有效期内未能发行股票的，应重新修订招股说明书。（　　）

股份有限公司注册资本最低限额为人民币1000万元。以募集方式设立的，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的25%。（　　）

上市公司要建立募集资金专项存储制度，募集资金必须存放在公司董事会决定的专项账户。（　　）

根据我国《公司法》规定，股份有限公司的设立并没有对发起人的住所有所限制。（　　）

由于融资费用与融资额几乎是同时发生的，因此通常将融资费用视为融资额抵减项，这样，资本成本便为资金的使用代价。（　　）

凡在中华人民共和国境内公开发行股票和将其股票在证券交易所交易的发行人，申请公开发行股票时，应当按有关规定编制招股说明书，这是发行准备阶段的基本任务。（　　）

注册会计师明知应当出具保留意见和否定意见的审计报告时，不得以拒绝表示意见的审计报告代替。（　　）

存在为股东及股东的附属公司或者个人债务提供担保的行为，中国证监会不予核准其新股的发行申请。（　　）

国有企业改建为股份有限公司的，发起人可以少于5人，但应当采取募集设立方式。（　　）

相对于次级债务，混合资本债券的资本属性更弱。（　　）

发行的股份募足后，股份有限公司发起人应当在15日内主持召开创立大会，创立大会由认股人组成。创立大会应有代表股份总数1/2以上的认股人出席，方可举行。（　　）

《并购重组共性问题审核意见关注要点》在盈利能力与预测的利润表方面的关注事项包括关注标的资产的产品销售是否严重依赖于重组方或其他关联方。（　　）

辅导对象报送首次公开发行股票的申请文件未予核准的，除非有中国证监会在不予核准通知书中有其他要求，否则，应针对存在的问题重新辅导。（　　）

上市公司应当在可转换公司债券期满后10个工作日内，办理完毕偿还债券余额本息的事项。（　　）

上市公司申请发行新股，应当由具有主承销商资格的证券公司担任主承销商，其发行推荐人可以由一般的没有主承销商资格的证券公司担任。（　　）

根据《公司法司法解释(三)》的规定，发起人已经办理了出资财产的权属变更手续但未交付给公司使用，公司可以认定在实际交付之前该发起人不享有相应的股东权利。（　　）

监事会由股东代表和适当比例的公司职工代表组成，其中职工代表的比例不得低于1/2，具体比例由公司章程规定。（　　）

无形资产中的商标权作为能为公司带来超额利润的一种无形资产，对公司经营业绩具有重大影响，一般拟上市公司已实现业绩中包含了商标权给公司带来的超额利润。（　　）

金融债券的期限可以是1年以下，也可以是1年以上。（　　）

上市公司召开股东大会，董事长和董事会秘书都必须出席。（　　）

对于一般法人配售的股票，自该公司股票上市之日起6个月后方可上市流通。（　　）

无形资产由于没有一定的计价标准，故通常不进行评估。（　　）

根据《<上市公司收购管理办法>第六十二条有关上市公司严重财务困难的适用意见——证券期货法律适用意见第7号》的规定，若上市公司最近1年亏损且其主营业务已停顿3个月以上，则可以认定其面临严重财务困难。（　　）

二次定期债务的募集方式为政策性银行向目标债权人募集。（　　）

信托投资公司作为询价对象需经相关监管部门重新登记已满两年，注册资本不低于4亿元，最近12个月有活跃的证券市场投资记录。（　　）

在短期融资券存续期内，企业第一季度信息披露时间不得迟于上一年信息披露时间。（　　）

在招股说明书中，发行人应披露不少于最近3年的简要利润表、不少于最近3年末的简要资产负债表、不少于最近1年的简要现金流量表。（　　）

上市公司拟运用新股发行募集资金收购资产的，董事会应公告被收购资产的评估报告。（　　）

国家开办的大学可以作为股份有限公司的发起人。（　　）

企业财务公司可以发行金融债券具备的条件之一是资本充足率不低于10%。（　　）

主承销商在未动用自由资金的情况下，通过行使超额配售权，可以平衡市场对改制股票的供求，起到稳定市场价的作用。（　　）

律师应及时、准确、真实地制作工作底稿，工作底稿的质量是判断律师是否勤勉尽责的重要依据。（　　）

辅导机构、辅导人员及其所聘请的注册会计师、律师等视为内幕人员。（　　）

不允许金融类公司以外的上市公司将发行新股募集的资金投资于商业银行、证券公司等金融机构。（　　）

境内上市公司外资股又称为B股，是指在中国境内组成的股份有限公司向境内外投资者发起并在中国境内证券交易所上市交易的股票。（　　）

凭证式国债是我国国债的最新品种。（　　）

《国务院办公厅关于建立外国投资者并购境内企业安全审查制度的通知》明确并购安全审查的范围包括（　　）。

首次公开发行股票，发行人的董事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，且不得有（　　）情形。

在审核并购重组申请事项时，并购重组委员会委员（　　）。

上市公司作出发行新股的决定，应当按照下列哪些要求披露有关信息?（　　）

网下发行方式的主要缺点是（　　）。

关于国有企业改组为股份公司时的股权界定，以下说法正确的是（　　）。

重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，上市公司董事会应当对（　　）发表明确意见。

询价增发、比例配售操作流程中，假设T日为增发发行日、老股东配售缴款日，下列说法错误的是（　　）。

中国注册会计师出具的审计意见类型包括（　　）。

关于股票网下发行的特点，下列说法正确的是（　　）。

可转换公司债券申报发行前必须履行的程序有（　　）。

为了实现境外募股与上市的目标，企业股份制改组方案一般应当遵循以下（　　）基本原则。

发行人、认股人缴纳股款或者缴付抵作股款的出资后，除（　　）的情形外，不得抽回资本。

对发行人关联方信息的披露，主要包括（　　）。

受托机构选择商业银行作为担任资金保管机构的标准为（　　）。

发行可转换公司债券的上市公司的盈利能力应具有可持续性，并符合（　　）规定。

在中国证监会现场检查过程中，证券承销业务的（　　）是现场检查的重要内容。

中国境内具备一定资格条件并经批准从事国债承销业务的（　　）等金融机构可以申请成为国债承销团成员。

不宜作为股份有限公司的发起人的是（　　）。

在股份有限公司中，（　　）不得兼任监事。

资本“三原则”指的是（　　）。

根据规定，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行进行辅导。发生下列（　　）情况之一时，应该重新辅导。

主承销商应该向中国证监会制定披露的情况有（　　）。

辅导机构对首次公开发行股票的公司进行辅导时，确定辅导内容的依据为（　　）。

采用市盈率法估值的程序是（　　）。

下列关于招股说明书摘要的说法，正确的是（　　）。

下列属于第一时期投资银行业务的主要特点的是（　　）。

下列关于关联方、关联交易的具体要求的说法中，正确的是（　　）。

下列关于股份质押的说法，正确的有（　　）。

发行人首次公开发行股票的主体资格包括（　　）。

关于募股资金的运用，发行人应披露（　　）。

重置资本法是指在现实条件下，被评估资产全新状态的重置资本减去该项资产的（　　）后，得到估算资产价值的一种方法。

非公开发行股票的特定对象应当符合的规定有（　　）。

下列属于股东大会职权的是（　　）。

首次公开发行股票的发行人应列表披露董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其近亲属以任何方式直接或间接持有发行人股份的情况，并应列出（　　）。

股份有限公司的资本，是指在公司登记机关登记的（　　）。

下列（　　）情形属于《反垄断法》规定的“经营者集中”。

证券公司应向（　　）报送年度报告。

首次公开发行股票，并申请在经国务院批准设立的证券交易所上市的公司，股票上市前，应按（　　）中的有关要求编制上市公告书。

于“上市公司的赢利能力具有可持续性”，下列说法正确的有（　　）。

定向发行的证券公司债券投向（　　）。

（　　）年2月3日，国务院办公厅发布了《国务院办公厅关于建立外国投资者并购境内企业安全审查制度的通知》，决定建立外国投资者并购境内企业安全审查部际联席会议制度，具体承担并购安全审查工作。

主承销商和全球协调人在拟订发行与上市方案时，通常应明确拟采取的发行方式，计划安排国际分销的地区与发行人时的原则是（　　）。

凭证式国债是一种（　　）的储蓄型国债，由具备凭证式国债承销团资格的机构承销，而这种资格一般由（　　）每年确定。

企业发行短期融资券的待偿还余额不得超过企业净资产的（　　）。

保险公司募集的定期次级债务应当在到期日前按照一定比例折算确认为认可负债，以折算后的账面余额作为其认可价值。剩余年限在1年以内的，折算比例为（　　）；剩余年限在1年以上(含1年)2年以内的，折算比例为（　　）。

一般规定，交易所会员在至少保留（　　）个席位的前提下，允许转让席位。

证券公司申请保荐机构资格，符合保荐代表人资格的条件的从业人员不少于（　　）名。

标志着我国首次公开发行股票市场化定价机制初步建立的是（　　）。

发行人应当遵循（　　）原则，按顺序披露可能直接或间接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。

发行人首次公开发行股票报送申请文件，初次报送应提交（　　）。

可转换公司债券发行，在上海证券交易所上网定价发行方式下，（　　）日中签率公告见报。

关于次级债务，下列说法中错误的是（　　）。

发行人持有或者控制保荐人股份超过（　　），保荐人不得推荐发行人证券发行上市。

公司发行的可转换公司债券，在发行结束（　　）后，持有人可以依据约定的条件随时转换公司股份。

根据相关规定，收购人通过集中竞价交易方式增持上市公司股份的，当收购人最后一笔增持股份登记过户后，视为其收购行为完成。自此，收购人持有的被收购公司的股份，在（　　）内不得转让。

上市公司最近（　　）个月内受到过证券交易所公开谴责的，不得公开发行证券。

当有效申购量等于或小于发行量时，下列说法正确的是（　　）。

非公开发行股票发行对象不超过（　　）名。

（　　）可以在证券交易所债券市场上，向财政部直接承销记账式国债。

若国际开发机构申请在中国境内发行人民币债券，则该机构应具备的条件是：财务稳健，资信良好，经在中国境内注册且具备人民币债券评级能力的评级公司评级，人民币债券信用级别为（　　）级以上。

上市公司所属企业申请境外上市，上市公司及所属企业董事、高级管理人员及其关联人员持有所属企业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的（　　）。

公开发行证券的主承销商应当在证券上市后（　　）日内向中国证监会报备承销总结报告。

发行人及其主承销商在首次公开发行股票的发行过程中通常不需要发布（　　）。

根据《公司债券发行试点办法》，公司违反本办法规定，存在不履行信息披露义务，或者不按照约定召集债券持有人会议，损害债券持有人权益等行为的，中国证监会可以（　　）；对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以采取（　　）、认定为不适当人选等行政监管措施，记人诚信档案并公布。

若募集资金投向为固定资产基建投资，发债规模不得超过其投资总额的（　　）；若募集资金投向为技术改造项目投资，发债规模不能超过其投资总额的（　　）。

上市公司信息披露事务管理制度应当经公司（　　）审议通过，报注册地证监局和证交所备案。

发行人首次公开发行股票，主承销商应在（　　）中说明内核情况。

上市公司接受他人赠与资产的，如果该项资产的金额占上市公司最近1个会计年度经审计的合并报表总资产的比例达（　　）以上时，应当按照有关规定履行信息披露和报告任务。

下列各项不属于公司反收购战略中保持公司控制权策略的是（　　）。

发行人及其主承销商应当向参与网下配售的询价对象配售股票，并应当与网上发行同时进行。本次发行的股票向战略投资者配售的，发行完成后无持有期限制度股票数量不得低于本次发行股票数量的（　　）。

由于特殊原因，转债发行人可申请豁免披露（　　）。

上市公司应当指定（　　）授权代表负责信息披露事务。

上市公司应当在可转换公司债券期满后（　　）个工作日内，办理完毕偿还债券余额本息的事项。

战略投资者不得参与首次公开发行股票的初步询价和累计投标询价，并应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于（　　）个月。

在上市公司资产重组审核过程中，要求出具上市公司二级市场股票交易自查报告，该报告的时限从董事会首次决议前（　　）起至重组报告书公布之日止。

下列关于上市公司不得公开发行证券的说法，错误的是（　　）。

新股发行价格的市盈率应（　　）股票市场上同类型股票的市盈率。

对于高科技公司，无形资产最高可以占公司总股本的（　　）。

无形资产的处置与原企业的整体改组方案往往结合在一起考虑，当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，可以（　　）。

上市公司最近24个月内曾公开发行证券的，在发行可转换公司债券时，不能存在发行当年营业利润比上年下降（　　）以上的情形。

当出具无法表示意见的审计报告时，注册会计师应当删除（　　），并在（　　）中使用“由于审计范围受到限制可能产生的影响非常重大和广泛”等术语。

审计报告是指注册会计师根据中国注册会计师审计准则的规定，在实施（　　）工作的基础上对被审计单位财务报表发表审计意见的书面文件。

投资者有下列（　　）情形的，拥有上市公司的控制权。

在加权平均法下，每股净利润的计算公式为（　　）。

发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起（　　）年内不得转让。

中国银监会借鉴其他国家对混合资本工具的有关规定，严格遵照《巴塞尔协议》要求的原则特征，选择以（　　）作为我国混合资本工具的主要形式。

证券公司整改后，经派出机构验收符合有关风险控制指标的，中国证监会及其派出机构应当自验收完毕之日起（　　）个工作日内解除对其采取的有关措施。

（　　）通常用于有收益企业的整体评估及无形资产评估等。

企业股份制改组不必聘请的专业中介机构是（　　）。

股份有限公司发起人的工业产权作价出资的金额不得超过公司注册资本的（　　）。

发行人应披露交易金额在（　　）万元以上，或虽未达到此金额但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。

转股价格是影响可转换公司债券价值的一个重要因素，转股价格越高，可转换公司债的转换价值（　　）。

内地企业在香港创业板上市，公司的最低市值应达到（　　）。

速动比率为（　　）。

可转换公司债券转换为股票累计达到公司已发行股份总额的（　　）时，发行人应当及时将有关情况予以公告。

独立财务顾问应当对实施重大资产重组的上市公司进行持续督导，期限自中国证监会核准本次重大资产重组（　　）起，应当不少于（　　）。

外部信用增级包括但不限于（　　）。

公开发行的可转换公司债券，如果（　　），应当召开债券持有人会议。

超额配售选择权是指发行人授予主承销商的一项选择权，获此授权的主承销商按统一发行价格超额发售不超过报销数额（　　）的股份。