2015年证券从业《证券发行与承销》模拟试卷（4）

上市公司申请非公开发行新股，不需要保荐人保荐。（　　）

上市公司计划公开发行新股前，保荐人和上市公司必须首先判断发行主体是否符合公开发行新股的法定条件，这是上市公司成功公开发行新股的基本前提。（　　）

对股份有限公司占用的土地进行评估时，无须向国家土地管理部门申请办理土地评估立项与确认。（　　）

2005年1月1日试行首次公开发行股票询价制度。按照中国证监会的规定，首次公开发行股票的公司应通过向其保荐人询价的方式确定股票发行价格。（　　）

1998年之前，我国股票发行监管制度采取只控制发行规模的办法。（　　）

询价对象应当遵循独立、客观、诚信的原则合理报价，不得协商报价或者故意压低或抬高价格。（　　）

在资产评估时，应根据不同的评估目的、评估对象，选用不同的且最适当的价格标准。对不同公司投入股份有限公司的同类资产，应当采用不同价格标准评估。（　　）

上市公司发行新股的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间。（　　）

价值重估是指国有资产监督管理机构依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，对企业申报的各项资产损益和资金挂账进行认证。（　　）

短期融资券是指企业依照规定的条件和程序在银行间债券市场发行和交易，约定在一定期限内还本付息，最长期限不超过两年的有价证券。（　　）

有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。（　　）

上市公司同时购买、出售资产的，应当分别计算购买、出售资产的相关比例，并以二者中比例较高者为准。（　　）

企业可以发行无担保信用债券。（　　）

《公司法》第九十六条规定，有限责任公司变更为股份有限公司时，折合的实收股本总额不得高于公司总资产额。（　　）

在不影响信息披露的完整性和不致引起阅读不便的前提下，发行人可采用相互引证的方法，对各相关部分的内容进行适当的技术处理，以避免重复，保持文字简洁。（　　）

承销协议和承销团协议可以在发行价格确定后签订。（　　）

转换价值是可转换公司债券实际转换时按转换成普通股的市场价格计算的理论价值。（　　）

主承销商的法律顾问须协助其编制招股说明书（或信息备忘录），并准备有关的附录文件；出具外资股发行法律意见书，并根据承销和发行的需要出具单项法律意见书；准备招股说明书的验证备忘录等。（　　）

发审委会议表决采取记名投票方式。表决票设同意票和反对票，发审委委员可以弃权。（　　）

商业银行、证券业、保险业在机构、资金操作上的混合是1929年大萧条产生的主要原因。（　　）

公司聘用取得“从事证券相关业务资格”的会计师事务所进行会计报表审计、净资产验证及其他相关的咨询服务等业务，聘期1年，可以续聘。（　　）

混合资本债券到期时，如果发行人无力支付清偿顺序在该债券之前的债务或支付该债券将导致无力支付清偿顺序在混合资本债券之前的债务，发行人只可以延期支付该债券的利息。（　　）

发行人应披露所有者权益变动表，扼要披露报告期内各期末股东权益的情况，包括股本、资本公积、盈余公积、未分配利润及少数股东权益的情况。（　　）

上市公司申请发行新股，公司重要资产、核心技术或其他重大权益的取得合法，能够持续使用，不存在现实或可预见的重大不利变化。（　　）

内部信用增级包括但不限于超额抵押、资产支持证券分层结构、现金抵押账户和利差账户等方式。（　　）

中国证监会于2008年3月制定了《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》，要求保荐机构应当按照指引的要求编制工作底稿。（　　）

按照国际金融市场的通常做法，采取配售方式，承销商可以将所承销的股份以议购方式向特定的投资者配售。（　　）

招股说明书应使用事实描述性语言，保证其内容简明扼要、通俗易懂，突出事件实质，不得有祝贺性、广告性、恭维性或诋毁性的词句。（　　）

根据2006年5月8日起施行的《上市公司证券发行管理办法》，可转换公司债券是指发行公司依法发行，在一定期间内依据约定的条件可以转换成股份的公司债券。（　　）

发行人、保荐人应履行其对发行申请文件的质量控制的义务，按有关规定对申请文件进行核查并出具内核意见。（　　）

如果国债承销价格定价过低，投资者就会倾向于在二级市场上购买已流通的国债，而不是直接购买新发行的国债，从而阻碍国债分销工作顺利进行。

任何进行收购的公司都必须在决策时充分考虑采用何种方式完成收购，不同的收购方式不仅仅是支付方式的差别，而且与公司的自身财务、资本结构密切相关。（　　）

发行人已发行境外上市外资股的，应披露股利分配的上限为按中国会计准则和制度与上市地会计准则确定的未分配利润数字中较高者。（　　）

主承销商未对机构投资者进行分类的，应当在网下配售和网上发行之间建立回拨机制，回拨后两者的获配比例应当一致。（　　）

受评级机构或者受评级证券发行人对其委托的证券评级机构出具的评级报告有异议，另行委托其他证券评级机构出具评级报告的，原受托证券评级机构与现受托证券评级机构应当同时公布评级结果。（　　）

我国目前遵循的是授权资本制的原则，不仅要求公司在章程中规定资本总额，而且要求在设立登记前认购或募足完毕。（　　）

招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，无需包括招股说明书全文各部分的主要内容。（　　）

国债承销团成员资格有效期为3年，期满后，成员资格依照该办法再次审批。（　　）

簿记定价主要是统计投资者在不同价格区间的订单需求量，以把握投资者需求对价格的敏感性，从而为分销商的市场研究人员对定价区间、承销结果、上市后的基本表现等进行研究和分析提供依据。（　　）

证券公司应建立以净资本为核心的风险控制指标体系，加强证券公司内部控制，防范风险，依据2008年12月1日起施行的修改后的《证券公司风险控制指标管理办法》的规定，计算净资本和风险资本准备，编制净资本计算表、风险资本准备计算表和风险控制指标监管报表。（　　）

中国证监会在初审过程中，就发行人的募集资金投资项目是否符合国家产业政策和投资管理的规定征求（　　）的意见。

按目标公司董事会是否抵制划分，并购可以分为（　　）。

发行人最近1期末持有金额较大的（　　）等财务性投资的，应分析其投资目的、对发行人资金安排的影响、投资期限、发行人对投资的监管方案、投资的可回收性及减值准备的计提是否充足。

在信贷资产证券化的过程中，（　　）应按现行营业税的政策规定缴纳营业税。

证券公司应建立与投资银行项目相关的中介机构评价机制，加强同（　　）等中介机构的协调配合。

中国证监会可以对（　　）等特殊行业上市公司的信息披露作出特别规定。

保荐机构提交发行保荐书后，应当配合中国证监会的审核，并承担下列工作（　　）。

发审委委员有下列（　　）情形之一的，中国证监会应当予以解聘。

关于配股操作流程，以T日为股权登记日，下列说法正确的是（　　）。

信息披露应遵循（　　）的原则。

下列关于发行可转换公司债券净资产要求说法错误的是（　　）。

（　　）应当作为招股说明书的备查文件，在中国证监会指定的网站上披露。

认股书应当载明的事项是（　　）。

2005年4月27日，中国人民银行发布了《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》，对金融债券的发行行为进行了规范，发行体也在原来单一的政策性银行的基础上，增加了（　　）。

与一般的公司债务相比，公司债券具有（　　）特点。

证券评级机构评级委员会委员在开展评级业务期间有（　　）情形的，应当回避。

可转换公司债券存在下列（　　）事项之一的，应当召开债券持有人会议。

关于定价增发操作流程，假设T日为网上网下申购日，下列说法正确的是（　　）。

高级管理人员是指（　　）。

内地企业在中国香港创业板发行与上市，公众持股市值与持股量方面要求（　　）。

增发新股过程中的信息披露，下列说法正确的是（　　）。

根据《证券法》及交易所上市规则的规定，股份有限公司申请其股票上市必须符合的条件有（　　）。

国有企业、集体企业及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后，可向中国证监会提出境外上市申请，申请条件有（　　）。

发行可转换公司债券的上市公司出现以下情况之一时，应当及时向证券交易所报告并披露（　　）。

下列说法正确的是（　　）。

下列属于《证券法》对股份有限公司申请股票上市要求的是（　　）。

在主板上市公司首次公开发行股票，发行人的董事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，且不得有（　　）情形。

资产支持证券名称应与（　　）名称有显著区别。

上市公司设董事会秘书，负责（　　）事宜。

有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其部分资产改建为股份公司的，（　　）。

公司债券在全国银行间债券市场交易流通的条件是（　　）。

下列关于发行公司债券的说法正确的是（　　）。

询价对象应当为其管理的股票配售对象分别指定资金账户和证券账户，专门用于累计投标询价和网下配售。指定账户应当在（　　）登记备案。

境内上市公司所属企业到境外上市，其股东大会应当逐项进行的表决事项有（　　）。

主承销商应当对询价对象和股票配售对象的登记备案情况进行核查。对有下列（　　）情形之一的询价对象不得配售股票。

公司改组为上市公司时，对上市公司占用的国有土地主要采取（　　）。

发行人使用募集资金收购资产或者股权的，应当在公告召开股东大会通知的同时，披露（　　）。

发行人发行可转换公司债券，保荐人的职责包括（　　）。

公开募集证券说明书所引用的（　　），应当由有资格的证券服务机构出具，并由至少两名有从业资格的人员签署。

不得担任独立董事的人员是（　　）。

首次公开发行股票，发行人不得有下列影响持续盈利能力的情形（　　）。

在银行间债券市场招标发行公司债券的手续是（　　）。

《公司法》第一百七十八条规定，股份有限公司需要减少注册资本时，必须编制（　　）。

以下界定为国有法人股的是（　　）。

发行人及其全体（　　）应保证上市公告书的真实性、准确性、完整性，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

以下属于网上发行方式的有（　　）。

我国企业股份制改革的目的是（　　）。

发行公司债券应当符合的条件是（　　）。

证券公司应向（　　）报送年度报告。

企业（或公司）申请发行债券，须向国家发改委报送（　　）等文件。

发行人在主板上市公司首次公开发行股票，不得有在最近（　　）个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过证券。

内地企业在中国中国香港发行股票，新申请人预期证券上市时由公众人士持有的股份的市值须至少为（　　）万港元。无论任何时候，公众人士持有的股份须占发行人已发行股本至少（　　）。少（　　）。

非公开发行股票发行对象不超过（　　）名。

（　　）是假定没有内部控制的情况下，会计报表某项认定产生重大错报的可能性。

沪市投资者可以使用其所持的上海证券账户，在申购日向上证所申购在上证所发行的新股，每一申购单位为（　　）股。

单独或者合计持有公司（　　）以上股份的股东，可以在股东大会召开（　　）日前提出临时提案并书面提交董事会。

股票的发行价格不得（　　）票面金额。

发行人编制合并财务报表的，应（　　）。

招股说明书中引用的财务报表在其最近1期截止日后（　　）个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过（　　）个月。

发行人在主板上市公司首次公开发行股票，应当符合：最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币（　　）万元，净利润以扣除非经常性损益前后较（　　）者为计算依据。

拟发行上市公司的高级管理人员应专职在公司工作并领取薪酬，不得在持有公司（　　）以上股权的股东单位及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务，不得在与公司业务相同或相近的其他企业任职。

重大资产重组实施完毕后，凡不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因，上市公司或者购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额的（　　）的，可以对上市公司、相关机构及其责任人员采取监管谈话、出具警示函、责令定期报告等监管措施。

公司反收购战略中，（　　）不属于保持公司控制权策略。

可转换公司债券的（　　）是指债券持有人可按事先约定的条件和价格，将所持债券卖给发行人。

我国股份有限公司发行境内上市外资股一般采取（　　）方式。

公开募集证券说明书自（　　）内有效。

发行人在招股说明书及其摘要中披露的财务会计资料应有充分的依据，所引用的发行人的财务报表、盈利预测报告（如有）应由（　　）审计或审核。

（　　）属于独立董事的特别职权。

（　　），回售的期权价值就越大。

向参与网下配售的询价对象配售的，公开发行股票数量少于4亿股的，配售数量不超过本次发行总量的（　　）。

（　　）不属于并购方应在对外公布并购方案之前或者报所在国主管机构的同时，向商务部和国家工商行政管理总局报送并购方案的情形。

若曾存在工会持股、职工持股会持股、信托持股、委托持股或股东数量超过（　　）的情况，发行人应详细披露有关股份的形成原因及演变情况。

转股价格应（　　）。

下列说法错误的是（　　）。

在修订后的《证券法》于2006年1月1日实施后，经国务院证券监督管理机构批准，证券公司可以经营证券承销与保荐业务。经营单项证券承销与保荐业务的，注册资本最低限额为人民币（　　），经营证券承销与保荐业务且经营证券自营、证券资产管理、其他证券业务中一项以上的，注册资本最低限额为人民币（　　）。

上市公司应当在可转换公司债券期满后（　　）内，办理完毕偿还债券余额本息的事项。

在（　　），注册会计师需要确定两个层次的重要性水平：会计报表和账户余额。

公司收购本公司股份后，属于减少公司注册资本情形的，应当自收购之日起（　　）内注销；属于与持有本公司股份的其他公司合并和股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份情形的，应当在（　　）内转让或者注销。

下列关于金融债券担保的说法错误的是（　　）。

关于可转换公司债券发行的时间安排，假设T日为上网定价发行日，下列说法错误的是（　　）。

股票发行采取溢价发行的，其发行价格由（　　）确定。

我国股票发行监管制度在1998年之前，采取（　　）双重控制的办法。

上市公司在每一会计年度结束之日起（　　）个月内向中国证监会和证券交易所报送年度财务会计报告，在每一会计年度前6个月结束之日起（　　）个月内向中国证监会派出机构和证券交易所报送半年度财务会计报告。

股份有限公司发起人起草的公司章程须提交（　　）表决通过；发起人向社会公开募集股份的，须向（　　）报送公司章程草案。

保险公司次级定期债务，是指（　　）。

发行人主要产品的销售价格或主要原材料、燃料价格频繁变动且影响较大的，应针对价格变动对公司利润的影响作（　　）。

H股的发行与上市的条件可以是，公司应在相同的管理层人员的管理下有连续3年的营业记录，以往3年盈利合计（　　）万港元，并且市值（包括该公司所有上市和非上市证券）不低于（　　）亿港元，满足中国香港联交所最新修订的《上市规则》对盈利和市值要求。

资产评估机构采取收益现值法、假设开发法等基于未来收益预期的估值方法对拟购买资产进行评估并作为定价参考依据的，上市公司应当在重大资产重组实施完毕后（　　）内的年度报告中单独披露相关资产的实际盈利数与评估报告中利润预测数的差异情况。

发行人董事、监事、高级管理人员在（　　）内曾发生变动的，应披露变动情况和原因。

首期发行短期融资券的，应至少于发行日前（　　）工作日公布发行文件；后续发行的，应至少于发行日期（　　）工作日公布发行文件。

公开招标方式是通过投标人的直接竞价来确定发行价格（或利率）水平，发行人将投标人的标价，自高价向低价排列，或自低利率排到高利率，发行人从（　　）选起，直到达到需要发行的数额为止。

记账式国债承销团成员原则上不超过（　　）家，其中甲类成员不超过20家。

增发如有老股东配售，则应强调代码为（　　），简称为（　　）。

上海证券交易所申购数量不少于（　　）股，但最高不得超过（　　）万股。

企业短期融资券是指企业依照《短期融资券管理办法》规定的条件和程序在银行间债券市场发行和交易，约定在一定期限内还本付息，最长期限不超过（　　）的有价证券。

执行分析程序，确定重要性水平，分析审计风险，属于审计的（　　）。

自2008年7月1日起，对所有新受理首次公开发行申请，中国证监会发行监管部将在发行人和保荐机构按照反馈意见修改申请文件后的（　　）个工作日内在网上公开招股说明书（申报稿）。

定价增发、摇号抽签操作过程中，（　　）日，网上未获售股票的资金解冻，网下发行申购资金验资。

企业股份制改组必须聘请专业中介机构，但可以不聘请（　　）。

拟发行公司在刊登招股说明书或招股意向书的（　　），应向中国证监会说明拟刊登的招股说明书或招股意向书与招股说明书或招股意向书（封卷稿）之间是否存在差异，保荐人及相关专业中介机构应出具声明和承诺。

上市公司最近24个月内曾公开发行证券的发行可转换公司债券，不能存在发行当年营业利润比上年下降（　　）的情形。

1998年（　　）出台后，提出要打破行政推荐家数的办法，以后国家就不再确定发行额度，发行申请人需要由主承销商推荐，由发行审核委员会审核，中国证监会批准。

股份有限公司修改公司章程，必须经出席（　　）的股东所持表决权的（　　）以上通过。

中国证监会自受理申请文件到作出决定的期限为（　　），自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在（　　）发行证券。

证券公司承销未经核准的证券，除承担《证券法》规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起（　　）个月内不得参与证券承销。

股份有限公司应当每年召开（　　）次年会（年度股东大会）。年会应当于上一会计年度结束之日起的（　　）个月内举行。

商业银行发行次级定期债务，须向（　　）提出申请，提交可行性分析报告、招募说明书、协议文本等规定的资料。

股份有限公司的财务会计报告应当在召开股东大会年会的（　　）日前置备于本公司，供股东查阅。

以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，发起人认购的股本总额不少于公司拟发行股本总额的（　　），发起人的出资总额不少于（　　）亿元人民币。

发行人及其控股股东、实际控制人最近（　　）年内不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为；不存在未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行证券，或者有关违法行为虽然发生在（　　）年前，但目前仍处于持续状态的情形。