新图公司2010年12月31日总分类账户本期发生额和余额对照表(试算平衡表)如下：

总分类账户本期发生额和余额对照表(试算平衡表)

	期初余额		本期发生额		期末余额
账户名称	借方	贷方	借方	贷方	借方	贷方
库存现金	7200		1200	3600	4800
银行存款	96000		(1)	75600	(2)
库存商品	60000		26400	38400	48000
应收账款	(3)		(4)	100800	96000
无形账款	118200		28800	27000	120000
实收资本		180000		36000		216000
盈余公积		48000	24000	12000		36000
短期借款		60000	42000			18000
应付债券		96000	10200	79800		165600
合计	(5)	384000	373200	373200	435600	435600

要求：根据试算平衡的原理计算试算平衡表中的项目(1)～(5)的金额。

2—1．计算金额：（　　）

2—2．计算金额：（　　）

2—3．计算金额：（　　）

2—4．计算金额：（　　）

2—5．计算金额：（　　）

华天公司2011年10月的余额试算平衡表如下：

余额试算平衡表

2010年10年31日

补充资料：

(1)长期待摊费用中含将于半年内摊销的金额3000元。

(2)长期借款期末余额中将于一年到期归还的长期借款数为50000元。

(3)应收账款有关明细账期末余额情况为：

应收账款—A公司贷方余额5000

应收账款—B公司借方余额41400

(4)应付账款有关明细账期末余额情况为：

应付账款—C公司贷方余额39500

应付账款—D公司借方余额8100

(5)预收账款有关明细账期末余额情况为：

预收账款—E公司贷方余额7200

—F公司借方余额3000

要求：请根据上述资料，计算华天公司2010年10月31日资产负债表中下列报表

项目的期末数。

(6)货币资金（　　）元；

(7)应收账款（　　）元；

(8)预付账款（　　）元；

(9)存货（　　）元；

(10)应付账款（　　）元。

2—1．计算金额：（　　）

2—2．计算金额：（　　）

2—3．计算金额：（　　）

2—4．计算金额：（　　）

2—5．计算金额：（　　）

银行存款余额调节表不能作为调整账簿的原始凭证，故不是会计档案，不需要保存。（　　）

新图公司2010年12月31日总分类账户本期发生额和余额对照表(试算平衡表)如下：

总分类账户本期发生额和余额对照表(试算平衡表)

要求：根据试算平衡的原理计算试算平衡表中的项目(1)～(5)的金额。

2—1．计算金额：（　　）

2—2．计算金额：（　　）

2—3．计算金额：（　　）

2—4．计算金额：（　　）

2—5．计算金额：（　　）

账账核对就是指企业银行存款日记账与银行对账单的核对。（　　）

在证明经济业务发生，据以编制记账凭证的作用方面，自制原始凭证与外来原始凭证具有同等效力。（　　）

计提固定资产折旧意味着固定资产的价值减少，故应计入固定资产账户的贷方。（　　）

企业用银行汇票支付购货时，不应通过“应付票据”账户核算。（　　）

各账户在一张账页记满时，应在该账页最后一行结出余额，并在“摘要”栏注明“转次页”字样。（　　）

固定资产净残值是固定资值产清理时，实际收回的残值收入扣除实际清理费的数额。（　　）

在科目汇总表账务处理程序下，科目汇总表应该按月编制，这样才能起到简化登记总账的作用。（　　）