一、操作题1（本题45分）

【要求】

启动考场考试软件，建立账套，进行账务模块的操作及报表处理。

【资料】

1．启动考试软件

2．由系统管理员admin(口令：为空)完成下列操作。

(l)设置操作员（见表12-1）

(2)开设新账套：账套信息如下：

账套编号：701（账套号必须正确，否则不得分）

账套名称：宏达文具公司

账套路径：“C：＼WORK”

账套启用时间：2012年10月

单位名称：宏达文具公司

单位简称：宏达文具

核算类型

记账本位币：人民币(RMB)

企业类型：工业

行业性质：2007年新会计准则

财务主管：张礼明

要求按行业性质预置会计科目

基础信息

该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对客户、供应商进行分类。

分类编码方案

①进行本模拟题操作前，请先分别恢复考核用702.703账套（正式考试时无须进行此项操作）

科目编码级次：4222

供应商分类编码级次：22

客户分类编码级次：22

部门编码级次：22

其他编码级次设置采用默认

系统启用账务处理、应收应付、固定资产、薪资管理模块，启用时间均为“2012年10月1日”。

3．设置操作员权限（如表12-2）

    

4.2012年10月1日，张礼明（1201，密码为空）打开“701”账套。根据以下信息完成基础信息设置

(1)设置部门档案如见表12-3

(2)设置职员档案（见表12-4）

(3)设置客户分类（见表12-5）

(4)设置客户档案信息（如表12-6）

(5)设置供应商分类信息（如表12-7）

(6)设置供应商档案（如表12-8）

(5)设置结算方式（如表12-9）

(8)设置凭证类别（如表12-10）

(9)设置项目目录(如表12-11)

(10)设置外币

币符：USD

币名：美元

10月份记账汇率：6. 225

(11)设置会计科目并录入期初余额如表12-12，辅助核算期初余额见表12-13至表12-20

说明：

①部分需修改或增加的会计科目，见表12-12，资料中未作要求，采用系统默认设置。

②由于一级会计科目在建账时由系统预置，表中只列出了需要增加或修改的会计科目。

③科目建立完后，指定“库存现金”为“现金总账科目”、“银行存款”为“银行总账科目”。

 4．根据2012年10月经济业务输入或生成记账凭证

以下由操作员1203王艺京（密码为空）（摘要可用数字，也可输入汉字，登录时间2012-10-31），

输入凭证。

(1) 10月5日，收到泛美集团投资资金50 000美元，汇率1：6.225，存入招商银行美元户账户（转账支票号W21234）。

借：银行存款——招商银行——美元户   311 250

贷：实收资本   311 250

(2) 10月7日，采购部苏明向长江制笔材料公司采购甲材料100箱，单价800元，材料已验收入库，款未付。同时企业收到专用发票一张，发票号5566，增值税税率17%。

借：原材料——甲材料   80 000

应交税费——应交增值税一一进项税额   13 600

贷：应付账款   93 600

(3) 10月9日，车间领用甲材料50箱，单价800元，用于生产双色圆珠笔。

借：生产成本——基本生产成本一一材料费   40 000

贷：原材料——甲材料   40 000

(4) 10月10日，销售部肖一平向绿杨超市销售三色圆珠笔，数量10 000吏，单价10元，货已发出，款未收，企业开出专用发票一张，票号2345，增值税税率17%

借：应收账款   117 000

贷：主营业务收入   100 000

应交税费——应交增值税——销项税   17 000

(5) 10月12日，收到时代商城工行转账支票一张，金额100 000元，支票号225678，作为其预购圆珠笔定金

借：银行存款——工商银行   100 000

贷：预收账款   100 000

(6) 10月15日，销售部肖一平向出差归来，报销差旅费8 500元，归还前借款8 000元。

借：管理费用一差旅费   8 500

贷：其他应收款——个人应收款   8 000

库存现金   500

(7) 10月25日产品完工入库见表12-21。

    

借：库存商品（单色圆珠笔）   116 500

库存商品（HB铅笔）   55 000

贷：生产成本——基本生产成本——材料费（单色圆珠笔）   106 000

生产成本——基本生产成本——材料费（HB铅笔）   50 000

生产成本——基本生产成本——人工费（单色圆珠笔）   10 500

生产成本——基本生产成本——人工费（HB铅笔）   5 000

(8) 10月30日，综合管理部支付业务招待费4 500元，以工行转账票支付(支票号ZP9876)。

借：管理费用——业务招待费   4 500

贷：银行存款——工商银行   4 500

(9) 10月30日，结转产成品生产成本（如表12-22）。

    

借：主营业务成本（双色圆珠笔）   240 000

主营业务成本(2H铅笔)   60 000

贷：库存商品（双色圆珠笔）   240 000

库存商品（2H铅笔）   60 000

(10)重注册，操作员1201对以上凭证审核并记账

(11)月末美元对人民币汇率为1：6.3，操作员1201设置并生成汇兑损益凭证（汇兑损益入账科目：6061汇兑损益），操作员1203审核凭证并记账

(12)操作员1203设置并生成期间损益结转凭证，操作员1201审核凭证并记账

5．以财务主管的身份(1201张礼明密码为空)调用资产负债表模板，输入关键字“2012年10月31日”，生成资产负债表数据，以“资产负债表．REP"为文件名保存到“C:\WORK”文件夹。

二、操作题2(本小题14分)

【要求】

2012年10月31日操作员S27应勇（密码为空）登录702账套（英雄制笔厂），进行工资核算操作

【资料】

1．建立工资账套

工资类别个数：多个。核算币种：人民币。要求代扣个人调节税。不进行扣零处理。人员编码长度：3位。

2．设置工资类别（启用时间均为2012-10-01）

管理人员（综合管理部、销售部、采购部），财务人员（财务部），生产人员（一车间、二车间）。

3．设置管理人员工资项目（见表12-23）

4．管理人员工资类别初始化

(l)设置人员档案

批量增加管理人员资料

(2)设置工资公式

住房补助=基本工资*0.1

计税基数=基本工资十岗位工资十住房补助

事假扣款=事假天数* 100

5．输入工资数据（如表12-24）

6．计算个人调节税，重算工资数据

对应工资项目：计税基数

7．设置工资费用分配转账分录（见表12-25）并生成分摊工资凭证计提名称：工资分摊计提比例：100%，明细到工资项目，合并科目相同、辅助项相同分录

8．显示并输出销售部工资汇总表至“C：\WORK”，文件名：“销售部工资汇总表．REP”

三、操作题3（本小题11分）

【要求】

2012年11月30日操作员S71吴永生（密码为空）登录703账套（永生文具有限公司），进行应收应付核算操作

【资料】

1. 2012年11月5日，销售部向中兴文具商场（外地客户、编号：04、简称：中兴文具）销售商品，清单见表12-26，企业开出销售专用发票，到期日2012-12-31，贷已发出，款未收。制单生成记账凭证。

    

2.2012年11月15日，采购部向英雄制笔厂（供应商分类：配件供应商；编号：03;简称：英雄制笔）采购材料（存货分类：配件；编号：10；计量单位：千克）100千克，单价560元，到期日2012-12-31，货已入库，收到专用发票一张，发票号Y1234，货款未付。制单生成记账凭证（L材料会计科目编码：140305；科目名称：L材料；计量单位：千克）。

3. 2012年11月15日，财务部收到中兴文具商场转账支票，金额100000元，票据号PJ1234，人工商银行账户，系还前欠款，多余款作预购其他产品定金，核销、制单生成凭证。

4. 2012年11月25日，财务部以托收承付方式支付英雄制笔厂10000元，系还部分欠款，核销、制单生成凭证。