3. 2013年5月31日，财务主管J3001钱进（口令：空）重注册903账套，根据以下经济业务信息输入凭证
(1)2日，财务人员从银行提取现金6 000元，作备用金。
借：库存现金 6 000
贷：银行存款——工行存款 6 000
(2) 10日，财务部周月报销电话费659元，招待费360元。
借：管理费用——通讯费 659
——招待费 360
贷：库存现金 1 019
(3) 15日，办公室购买清洁工具780元，以现金支付。
借：管理费用——办公费 780
贷：库存现金 780
(4) 16日，供应部王进预借出差费用3 000元，财务以现金支付。
借：其他应收款——个人借款 3 000
贷：库存现金 3 000
(5) 17日，销售部王进违章驾驶，罚款200元，以现金支付。
借：营业外支出 200
贷：库存现金 200
(6) 20日，收到深圳毛纺一厂发来的制衣线200千克，每千克48元，拉链300条，每条1元，货物验收入库。同日，收到其开具的增值税发票一张，价税合计11 583元，企业已开出工行转账支票支付，转账支票号21234。
①借：原材料——制衣线 9 600
原材料——拉链 300
贷：在途物资 9 900
②借：在途物资 9 900
应交税费——应交增值税——进项税额 1 683
贷：应付账款 11 583
③借：应付账款 11 583
贷：银行存款——工行存款 11 583
(7) 24日，销售部向万通服装商场发出其所订购的男式西装18套，价税合计12 846.6元，财务部门结转此业务的成本为8900元。
①借：应收账款 L2 846.6
贷：主营业务收入 10 980
应交税金——应交增值税——销项税额 1 '866.6
②借：主营业务成本 8 900
贷：库存商品 8 900
(8) 26日，供应部王进出差归来，报销交通费2 800元，交还现金200元。
借：管理费用——交通费 2 800
库存现金 200
贷：其他应收款——个人借款 3 000
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2．日常业务处理
(1)销售部以工商银行支票直接购人手提电脑一台，非生产用，原值10 000元，可抵扣税额1 700元，使用年限为6年，以平均年限法（一）折旧，2月2日开始使用。输入固定资产卡片并生记账凭证。
(2)计提本月折旧，生成记账凭证。
(3)期末结账。
(4)输出固定资产折旧清单，至“C:\WORK”文件夹，文件名为：“折旧清单．REP"。
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3．下月业务
2011年3月3日，操作员001登录111账套。进行以下操作：
(1)装配车间装配流水线添置调试设备价值25 000元，以工行转账支票支付变动原因：添置调试设备。生成记账凭证。
(2) 2011年2月28日，将轿车折旧方法由“平均年限法（一）”更改为“工作量法”。工作总量为60 000千米，累计工作量为10 000千米，变动原因：管理需要。
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【要求】
以财务主管的身份打开账套，进行固定资产核算。
用户名“001”；密码为空；账套号“111”；会计年度“2011”；操作日期“2011-02-28”。
【资料】
1．初始设置
(1)设置可纳税调整的增加方式：直接购入。
(2)设置可抵扣税额入账科目：222101应交税费一进项税额。
(3)固定资产缺省入账科目：1601固定资产。
(4)累计折旧缺省入账科目：1602累计折旧。
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2．日常业务操作
(1)5月23日，销售部销给中关村购物中心女式套装200套，单价800元，开出专用发票，货已发出，款未收，到期日2013年6月30日。
(2)5月24日，收到中关村购物中心交来工商银行转账支票一张，金额187 200元，支票号22121用以归还前欠货款，与相同金额销售发票结算核销。
(3)5月30日，将深圳毛纺一厂全部预付款冲抵应付款。
(4)将以上应收应付所有业务制单。
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3．查询万通服装商场客户往来明细账，并输出至“C：\WORK”，文件名为“万通往来明细账．REP”
4．期末结账
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【要求】
以财务主管的身份打开账套，进行应收应付核算。
用户名“J03”；密码为空；账套号：222；会计年度“2013”；操作日期“2013-05-31”。
【资料】
1．输入应收、应付期初数
(1) 2013年5月企业应付期初数（见表3-14至表3-15）。
(2) 2013年5月企业应收期初数(见表3-16)。
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7．由财务主管J3001钱进（口令：空）调用资产负债表模板，输入关键字“2013年5月31日”，生成资产负债表数据，以“资产负债表．REP"为文件名保存到“C：\WORK”文件夹
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6．由财务主管J3001钱进（口令：空）审核期间损益结转凭证并记账
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5．由财务主管J3003吴惠（口令：空）期间损益结转设置并生成记账凭证
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4．由财务主管J3003吴惠（口令：空）审核以上所有凭证并记账
