2014年上海《初级会计电算化》机考模拟考题三（实务部分)

2．日常业务处理

(1)销售部以工商银行支票直接购人手提电脑一台，非生产用，原值10 000元，可抵扣税额1 700元，使用年限为6年，以平均年限法（一）折旧，2月2日开始使用。输入固定资产卡片并生记账凭证。

(2)计提本月折旧，生成记账凭证。

(3)期末结账。

(4)输出固定资产折旧清单，至“C:\WORK”文件夹，文件名为：“折旧清单．REP"。

3．下月业务

2011年3月3日，操作员001登录111账套。进行以下操作：

(1)装配车间装配流水线添置调试设备价值25 000元，以工行转账支票支付变动原因：添置调试设备。生成记账凭证。

(2) 2011年2月28日，将轿车折旧方法由“平均年限法（一）”更改为“工作量法”。工作总量为60 000千米，累计工作量为10 000千米，变动原因：管理需要。

【要求】

以财务主管的身份打开账套，进行固定资产核算。

用户名“001”；密码为空；账套号“111”；会计年度“2011”；操作日期“2011-02-28”。

【资料】

1．初始设置

(1)设置可纳税调整的增加方式：直接购入。

(2)设置可抵扣税额入账科目：222101应交税费一进项税额。

(3)固定资产缺省入账科目：1601固定资产。

(4)累计折旧缺省入账科目：1602累计折旧。

 2．日常业务操作

(1)5月23日，销售部销给中关村购物中心女式套装200套，单价800元，开出专用发票，货已发出，款未收，到期日2013年6月30日。

(2)5月24日，收到中关村购物中心交来工商银行转账支票一张，金额187 200元，支票号22121用以归还前欠货款，与相同金额销售发票结算核销。

(3)5月30日，将深圳毛纺一厂全部预付款冲抵应付款。

(4)将以上应收应付所有业务制单。

3．查询万通服装商场客户往来明细账，并输出至“C：\WORK”，文件名为“万通往来明细账．REP”

4．期末结账

【要求】

以财务主管的身份打开账套，进行应收应付核算。

用户名“J03”；密码为空；账套号：222；会计年度“2013”；操作日期“2013-05-31”。

【资料】

1．输入应收、应付期初数

(1) 2013年5月企业应付期初数（见表3-14至表3-15）。

(2) 2013年5月企业应收期初数(见表3-16)。

7．由财务主管J3001钱进（口令：空）调用资产负债表模板，输入关键字“2013年5月31日”，生成资产负债表数据，以“资产负债表．REP"为文件名保存到“C：\WORK”文件夹

6．由财务主管J3001钱进（口令：空）审核期间损益结转凭证并记账

5．由财务主管J3003吴惠（口令：空）期间损益结转设置并生成记账凭证

4．由财务主管J3003吴惠（口令：空）审核以上所有凭证并记账

3. 2013年5月31日，财务主管J3001钱进（口令：空）重注册903账套，根据以下经济业务信息输入凭证

(1)2日，财务人员从银行提取现金6 000元，作备用金。

借：库存现金   6 000

贷：银行存款——工行存款   6 000

(2) 10日，财务部周月报销电话费659元，招待费360元。

借：管理费用——通讯费   659

——招待费   360

贷：库存现金   1 019

(3) 15日，办公室购买清洁工具780元，以现金支付。

借：管理费用——办公费   780

贷：库存现金   780

(4) 16日，供应部王进预借出差费用3 000元，财务以现金支付。

借：其他应收款——个人借款   3 000

贷：库存现金   3 000

(5) 17日，销售部王进违章驾驶，罚款200元，以现金支付。

借：营业外支出   200

贷：库存现金   200

(6) 20日，收到深圳毛纺一厂发来的制衣线200千克，每千克48元，拉链300条，每条1元，货物验收入库。同日，收到其开具的增值税发票一张，价税合计11 583元，企业已开出工行转账支票支付，转账支票号21234。

①借：原材料——制衣线   9 600

原材料——拉链   300

贷：在途物资   9 900

②借：在途物资   9 900

应交税费——应交增值税——进项税额   1 683

贷：应付账款   11 583

③借：应付账款   11 583

贷：银行存款——工行存款   11 583

(7) 24日，销售部向万通服装商场发出其所订购的男式西装18套，价税合计12 846.6元，财务部门结转此业务的成本为8900元。

①借：应收账款   L2 846.6

贷：主营业务收入   10 980

应交税金——应交增值税——销项税额   1 '866.6

②借：主营业务成本   8 900

贷：库存商品   8 900

(8) 26日，供应部王进出差归来，报销交通费2 800元，交还现金200元。

借：管理费用——交通费   2 800

库存现金   200

贷：其他应收款——个人借款   3 000

2. 2013年5月1日，财务主管J3001钱进（口令：空）登录903账套，根据以下信息完成基础信息设置

(1)设置企业部门档案（见表3-3）。

(2)设置企业职员档案（见表3-4）。

(3)设置企业客户档案(见表3-5)。

(4)设置企业供应商档案（见表3-6）。

(5)设置存货分类(见表3-7)。

(6)设置存货档案信息（见表3-8）。

(7)设置企业结算方式信息(见表3-9)。

(8)设置企业凭证类别信息(见表3-10)。

(9)设置会计科目并输入期初余额（见表3-11）。

(客户往来及供应商往来期初数如表3-12至表3-13)

说明：

①部分需修改或增加的会计科目见表3-11，资料中未作要求，采用系统默认设置。

②由于一级会计科目在建账时由系统预置，表中只列出了需要增加或修改的会计科目。

③科目建立完后，指定“库存现金”为“现金总账科目”，“银行存款”为“银行总账科目”。

【要求】

启动初级会计电算化教学软件，建立账套，进行账务模块的操作及报表处理。

【资料】

1．由系统管理员admin(口令：为空)完成下列操作

(1)设置操作员(见表3-1)。

(2)新建账套，账套信息如下。

账套号：903(账套号必须正确，否则不得分)

账套名称：恒达制衣

账套路径：“C:\WORK”

启用会计期：2013年5月

会计期间设置：5月1日至12月31日

单位名称：恒达制衣有限公司

单位简称：恒达制衣

记账本位币：人民币(RMB)

企业类型工业

行业性质：2007年新会计准则

财务主管：钱进

要求按行业性质预置会计科目

该企业无外币核算，进行经济业务处理时，对存货进行分类、不需要客户、供应商进行分类。

分类编码方案

科目编码级次：4222

其他编码级次设置采用默认

①从“模拟考题三”起理论考题略，考生可参考《初级会计电算化应试指导》一书中的第106—201页。

进行本模拟题操作前，请先分别恢复考核用111账套、222账套（正式考试时无须进行此项操作）启用账务处理、固定资产核算模块，启用时间均为“2013年5月1日”。

(3)设置操作员权限（见表3-2）。