3.由操作员A03赵永(口令:空)根据2012年1月份发生的以下业务录入相应凭证(输入时,摘要可以用经济业务号码如1、2等代替,也可输入汉字),每笔业务输入一张凭证。(登录时间1月31日)
(1)1月3日,销售部购买500元的办公用品,以现金支付,附单据一张。
借:销售费用 500
贷:库存现金 500
(2)1月4日,向中兴科技公司购买A、B两种材料,增值税专用发票上载明:A材料50箱,单价100元/箱,计5 000元,增值税为850元,B材料50千克,单价150元/千克,计7 500元,增值税为1 275元,货已到,款暂欠。
借:原材料-A材料 50 00
原材料-B材料 7 500
应交税费——应交增值税——进项税额 2 125
贷:应付账款 14 625
(3)1月5日,从工行提取现金3 000元,现金支票号XJO01。
借:库存现金 3 000
贷:银行存款——工行存款 3 000
(4)1月5日,销售给申江公司乙产品100台,每台售价2 800元,款未收,增值税专用发票载明:货款280 000元,增值税为47 600元,发票号P345。
借:应收账款 327 600
贷:应交税费——应交增值税——销项税额 47 600
主营业务收入 280 000
(5)1月20日,管理部支付业务招待费1 200元,工行转账支票号ZZR002。
借:管理费用——业务招待费 1 200
贷:银行存款——工行存款 1 200
(6)1月26日,管理部张明出差归来,报销差旅费3 200元,交还现金300元。
借:管理费用——差旅费 3 200
库存现金 300
贷:其他应收款 3 500
(7)1月26日,收到银发商城转来的转账支票一张,已存人工行,金额40 000元,用以还欠货款,转账支票号ZZR003。
借:银行存款——工行存款 40 000
贷:应收账款 40 000
(8)1月27日,收到某集团投资资金10 000美元,汇率1:6.2,转账支票号ZZW005。
借:银行存款——招行存款 62 000
贷:实收资本 62 000
(9)1月28日,本期生产甲产品125台全部完工,验收入库,按实际成本入账。
借:库存商品——甲产品 232 395
贷:生产成本 232 395
3.输出固定资产折旧清单,至“c.\WORK”文件夹,文件名为:“折旧清单.REP“。
(三)操作题3(本小题15分)
【要求】以财务主管(用户名“A51”,密码为空)的身份打开账套(账套号“555”,会计年度“2011”;操作日期:“2011-01-31”),进行固定资产核算,完成以下操作。
【资料】
1.初始设置
(1)设置固定资产类别。
编码:03。名称:办公设备;净残值率:4%,折旧方法:平均年限法(一)。
(2)设置部门对应折旧科目。
管理中心(包括其下属部门):管理费用——折旧费(660203)。
(3)设置固定资产缺省人账科目:1601;设置累计折旧缺省入账科目:1602。
(4)设置固定资产增减方式对应入账科目。
直接购人:银行存款——工行存款(100201);报废:固定资产清理(1606)。
(5)输入固定资产原始卡片(见表1-18)。
2.日常业务处理
(1)资产增加。
2011年1月11日,销售部购买电脑一台,以工行转账支票支付(见表1-19),生成记账凭证。
(2)计提折旧。
计提本月固定资产折旧,生成记账凭证。
(3)资产减少。
经有关领导同意,销售部报废货车一辆,生成记账凭证。
(4)资产变动。
2011年1月31日,经理室的轿车调拨转入销售部使用。变动原因:销售需要。
3.输出正式人员部门工资汇总表至“C:\WORK”,文件名为“部门工资汇总表.REP”
2.日常业务处理
(1)计算个人所得税。设置个人所得税的计税基数为3400,对应工资项目:应发合计,并重算个人所得税。
(2)工资计算并汇总。
(3)工资费用分配,并生成记账凭证。
计提类型:应付工资1;核算部门:销售部;明细到工资项目。
(二)操作题2(本题15分)
【要求】以财务主管(用户名“A52”,密码为空)的身份打开账套(账套号“777”,会计年度
“2011”),操作日期:2011-1-31,进行工资核算操作。
【资料】
1.初始设置
(1)设置工资类别。
类别名称:外聘人员(包括全部部门)。
(2)设置工资项目(见表1-15)。
(3)打开“正式人员”工资类别,增设“岗位工资”工资项目。
(4)设置工资项目的计算公式。
岗位工资= iff(部门=”经理室”or部门=”财务部”,2 000,1 500)
(5)设置人员档案(见表1-16)。
(6)输入员工“马英”的工资数据。
基本工资:2 300
(7)定义工资转账关系(见表1-17)。
7.调用报表模板
调用利润表模板,输入关键字“2012年1月”,生成利润表数据,并以“利润表.REP”为文件名保存到“C:\WORK”文件夹。
5.对记账后错误凭证进行修改
(l)1月31日,发现以上第5笔业务金额有错,由操作员A03赵永(口令:空)生成一张红字冲销凭证,再重新录入正确凭证,凭证内容如下:
借:管理费用——业务招待费 200
贷:银行存款——工行存款 200
(2)由A02吴瑞(口令:空)审核以上二张凭证并记账。
6.自定义报表
由财务主管A01丁方(口令:空),按表1-14货币资金表样表及制表要求完成会计报表的格式设计,输入关键字:“2012年1月”,将生成的报表数据以“货币资金表.REP”为文件名,保存到“C:\WORK”文件夹。
报表格式要求:表标题宋体、14、合并居中,其余文字宋体、12,其他内容自行设定。
表1-14货币资金表样表。
4.由A02吴瑞(口令:空)审核凭证并记账。