该旅游开发公司当月应纳营业税共计（）万元。
-
下列表述正确的是（ ）。
- A.该企业向非金融企业借款所支付的年利息可以全额在所得税前扣除
- B.该企业向非金融企业借款所支付的年利息应调增的应纳税所得额＝125－1250×6.8％＝40（万元）
- C.该企业公益性捐赠额可以全额在所得税前扣除
- D.该企业公益性捐赠应调增的应纳税所得额＝75－350×12％＝33（万元）
-
下列关于三费经费的纳税调整，表述正确的是（ ）。
- A.工会经费应调增的应纳税所得额4万元
- B.职工福利费应调增的应纳税所得额88万元
- C.职工教育经费应调增的应纳税所得额35万元
- D.三费经费合计应调增的应纳税所得额148万元
-
该企业当年应缴纳的企业所得税为（ ）万元。
- A.148.5
- B.149.75
- C.1 58.5
- D.158
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要求：根据下述资料，回答问题。
我国某居民企业为增值税一般纳税人，主要生产销售液晶电视机，2013年度销售电视机取得不含税收入14300万元，销售成本和营业税金及附加合计5800万元；出租设备取得不含税租金收入300万元；实现的会计利润350万元。部分的费用支出如下：
（1）销售费用3500万元，其中广告费2200万元；
（2）管理费用3800万元，其中业务招待费145万元；
（3）财务费用1000万元，其中含向非金融企业借款1250万元所支付的年利息125万元（当年金融企业贷款的年利率为6.8％）；
（4）计入成本、费用中的实发工资800万元，发生的工会经费20万元、职工福利费200万元、职工教育经费55万元；
（5）营业外支出150万元，其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐款75万元。
下列关于广告费和业务招待费的纳税调整表述中，正确的是（ ）。
- A.企业发生的广告费可以全额在当年的所得税前扣除
- B.企业广告费应调增应纳税所得额10万元
- C.企业发生的业务招待费应调增应纳税所得额72万元
- D.企业发生的业务招待费应调增应纳税所得额58万元
-
该旅游开发公司当月应纳营业税共计（）万元。
- A.35.6
- B.20.6
- C.21.6
- D.36.6
-
某旅游开发有限公司下属的一公园，2013年8月发生有关业务及收入如下：
（1）旅游景点门票收入400万元；
（2）景区内设立有一家游艺场，提供娱乐服务，取得收入100万元；
（3）民俗文化村项目表演收入120万元；
（4）与甲企业签订合作经营协议；以景区内价值2000万元的房产使用权与甲企业合作经营景区酒店（房屋产权仍属公司所有），按照约定旅游公司每月收取20万元的固定收入；
已知：上述各项收入均能单独核算，当地规定的娱乐业的营业税税率为20%。
要求：根据上述资料，回答下列题。
下列说法中，表述正确的是（）。
- A.旅游景点门票应按“服务业”税目征收营业税
- B.游艺场收入应按“服务业”税目征收营业税
- C.民俗文化村项目表演收入应按“文化体育业”税目征收营业税
- D.合作经营的景区酒店应按“服务业”税目征收营业税
-
业务（2）应纳的营业税为（）万元。
- A.5
- B.10
- C.20
- D.3
-
业务（1）和业务（3）应纳的营业税共计（）万元。
- A.25.6
- B.21
- C.15.6
- D.18
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下列关于个人所得税的表述中，正确的是（ ）。
- A.保险赔款应按照20％的税率计算个人所得税
- B.提供设计服务，应按“劳务报酬”计算个人所得税
- C.对特许权使用费所得一次收入畸高的，可以实行加成征收
- D.工资、薪金所得，一般以每月收入额减除费用3500元后的余额为应纳税所得额
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张某当月需缴纳的个人所得税合计为（ ）元。
- A.11035
- B.12480
- C.13050
- D.14050