某农机生产企业为增值税一般纳税人。2017年2月，该企业向各地农机销售公司销售农机整机，开具的增值税专用发票上注明不含税金额500万元：向各地农机修配站销售农机零配件，取得含税收入90万元；购进钢材等材料取得的增值税专用发票上注明增值税税额59．5万元。购进材料和销售货物过程中取得的货物运输业一般纳税人开具的增值税专用发票上注明运费金额3万元。取得的发票均已在当月通过主管税务机关认证并申报抵扣。该企业当月应纳增值税(   )万元。

某有出口经营权实行“免抵退”税政策的工业企业(增值税一般纳税人)，自产一批货物出口，企业该批货物制造成本100万元(不含出口需转出的增值税进项税)，出口收入(FOB)折合人民币150万元，货物征税率17％，退税率13％，则其外销成本是多少?

某居民企业按照规定计算出利润总额300万元，当年直接到受灾现场给受灾灾民发放慰问金10万元，通过省级人民政府机关对受灾地区捐赠30万元，其当年捐赠应调整应纳税所得额多少万元?

下列在计算企业所得税应纳税所得额时不得扣除的项目有(  )。

• A.企业为职工子女入托支付给幼儿园的非广告性质的赞助支出
• B.利润分红支出
• C.企业违反销售协议被采购方索取的罚款
• D.企业违反食品卫生法被政府处以的罚款

某居民企业向银行借款400万元用于建造厂房，借款期从2016年1月1日至12月31日，支付当年全年借款利息32万元，该厂房于2016年10月31日达到预定可使用状态并交付使用，11月30日做完工结算，不考虑折旧问题，该企业当年税前可直接扣除的利息费用是多少?

下列可以当期直接或分期间接在企业所得税前扣除的税金有(  )。

• A.购买材料允许抵扣的增值税进项税
• B.车辆购置税
• C.出口关税
• D.企业所得税

纳税担保是指经税务机关同意或确认，为纳税人应当缴纳的税款及滞纳金提供担保的行为。纳税担保范围包括(  )。

• A.税款
• B.滞纳金
• C.实现税款、滞纳金的费用
• D.实现罚款的费用

下列关于税务机关实施税收保全措施的表述中，正确的有(  )。

• A.税收保全措施仅限于从事生产、经营的纳税人
• B.只有在事实全部查清，取得充分证据的前提下才能进行
• C.冻结纳税人的存款时。其数额要以相当于纳税人应纳税款的数额为限
• D.个人及其扶养家属维持生活必需的住房和用品，不在税收保全措施的范围之内

下列关于城市维护建设税计税依据的表述中，正确的有(   )。

• A.免征“两税”时应同时免征城市维护建设税
• B.对出口产品退还增值税的。不退还已缴纳的城市维护建设税
• C.纳税人被查补“两税”时应同时对查补的“两税”补缴城市维护建设税
• D.纳税人违反“两税”有关规定而被加收的滞纳金应计入城市维护建设税的计税依据

下列情形中，属于劳动争议仲裁员应当回避的有()。

• A.是本案当事人或者当事人、代理人的近亲属的
• B.与本案有利害关系的
• C.与本案当事人、代理人有其他关系，可能影响公正裁决的
• D.私自会见当事人、代理人，或者接受当事人、代理人的请客送礼的

位于市区的某自营出口生产企业，2016年11月增值税应纳税额为-280万元，出口货物的“免抵退”税额为400万元。下列各项中，符合税法相关规定的有(   )。

• A.该企业出口自产应税消费品适用消费税免税政策
• B.应退该企业增值税税额为280万元
• C.该企业应缴纳的教育费附加为8．52万元
• D.该企业应缴纳的城市维护建设税为8．4万元