多选
内部审计人员通常建议正式制度应采用书面形式，但公司有一些因素要求减少书面制度，例如：
相关试题
-
未经授权许可访问系统不会对下列哪个方面产生负面影响？
- A.关键表格的准确性
- B.审计线索的可靠性
- C.开发人员访问生产系统的机会
- D.对存取控制记录的定期审计来
-
决策规则的文档对于信息系统分析员和用户来说都是很重要的。对于表示成对的条件和结果决策，下列哪种方法更适合描述决策的逻辑？
- A.伪代码
- B.矩阵
- C.流程图
- D.清算表
-
为获取应收账款函证，审计师最有可能应用通用审计软件来：
- A.测试计算的结果
- B.确定单个账目的准确性
- C.选择并打印需要函证的账目
- D.比较从其他审计程序得来的数据
-
审计人员意识到某些场合下即使有关方同意采取相关更正措施，这些措施仍未真正落实。内部审计师将：
- A.决定必要后续工作的程度
- B.由管理当局决定何时采取后续审计，因为归根底这一情形属于管理当局的责任
- C.只有在管理当局请求内部审计人员的帮助时方可采取后续审计工作
- D.编制后续审计报告，载明发现的情况及其对经营业务的重要性
-
分支机构经理认为内部审计为高级管理履行监督职能，内审人员应如何是他们改变这种认识并说明自身合作性的一面？
- A.进一步强调控制职能
- B.提高审计技术
- C.加强调查性项目的保密性，减少畏惧心理
- D.更多提请被审计人的关注
-
到目前为止，内部审计是对业务主管提交报告。由于公司的这些重大变化，产生了关于是否需要改变报告关系的讨论。那么，内部审计最佳的报告关系是
- A.行政和业务均对总裁负责
- B.行政上对总裁负责，业务上对董事会负责
- C.行政上对财务总监负责，业务上对总裁负责
- D.行政上和业务上的均对业务主管负责
-
根据上述变化，假定审计资源不变，内部审计人员应如何更好的服务于公司？（本题正确答案可能不止一个）
- A.在系统开发上增加审计时间
- B.在分支机构上增加审计时间
- C.在集权化的功能上增加审计时间
- D.像以前一样分配审计时间
-
内部审计人员通常建议正式制度应采用书面形式，但公司有一些因素要求减少书面制度，例如：
- A.高度分工
- B.强的组织文化
- C.巨大的控制跨度
- D.严格的统一指挥二、不定项选题
-
当审计一项计算机应用时，以下哪一项是使用整体测试法（ITF）的缺点？
- A.整体测试法在检查账户余额的正确性时会有用，而在决定是否有处理控制时没有作用
- B.测试数据可能进入真实的数据环境
- C.在应用测试时，整体测试技术不能与模拟的主文件记录一起使用
- D.测试数据必须由具有丰富技术技能的信息技术职员处理
-
下列哪项是局域网的服务器？
- A.将局域网上各节点连接起来的电缆
- B.为局域网的用户存储程序和数据文件的设备
- C.将局域网与其他网络连接起来的设备
- D.专门为局域网的一个用户使用的工作站