根据材料回答1~4题：

某市房地产开发企业2011年转让房产和土地情况如下：

(1)转让5年前聘请建筑公司建成的办公楼，签订合同，取得收入1000万元，该办公楼的原值为700万元，已提取折旧200万元。该办公楼经有关机构评估，成新度为70%，目前建造同样的办公楼需要911．40万元；转让办公楼时发生相关费用20万元。取得该办公楼的土地使用权，支付价格为200万元，按规定统一缴纳的费用2万元。

(2)转让一块已开发的土地使用权(生地变为了熟地，未进入施工阶段)，签订合同，取得收入1600万元，取得该土地使用权时支付地价款885万元，按规定支付土地征用费用80万元，契税26．5万元；通电和通水，电业系统接入设备费用、场地平整共计70万元，水路系统接入费用共计30万元，合计开支100万元；支付的期间费用共计180万元。(3)出租100个地下车位使用权，与业主签订合同约定使用年限为20年，使用费一次性收取2000万元，地下停车位开发成本为500万元。

注：开发费用按规定最高的比例扣除

该企业2011年转让环节应缴纳的税费合计为（　　）万元(不含土地增值税)。

应纳的企业所得税是（　　）万元。

计算企业所得税前准许扣除的管理费用是（　　）万元。(不考虑加计扣除的部分)

境内生产经营应纳税所得额是（　　）万元。

A国分支机构在我国应补缴企业所得税额是（　　）万元。

2011年餐馆和宾馆经营所得应缴纳的个人所得税为（　　）元。

根据材料回答7~12题：

某市一家汽车轮胎生产企业为增值税一般纳税人，2011年度相关经营情况如下：

(1)销售汽车轮胎7000个，每个不含税售价0．2万元，支付销售汽车轮胎运输费用30万元，保险费用和装卸费用16万元，取得运输发票；

(2)销售汽车轮胎400个给关联企业，以成本价核算取得销售金额40万元；

(3)将设备对外出租取得收入100万元，对应的其他业务成本10万元；

(4)发生其他销售费用384万元，其中广告费用170万元、业务宣传费用114万元；

(5)发生管理费用214万元，其中业务招待费14万元、新产品技术开发费80万元、10万元无形资产(研发费用资本化)摊销为2009年底已形成的无形资产价值的年摊销额；

(6)营业外支出中列支固定资产盘亏损失23．4万元，合同违约金支出11．7万元；

(7)所得税前准许扣除的销售税金60．69万元；

(8)12月份购买安全生产专用设备普通发票上注明价款为85万元；

(9)在A国设有分支机构，A国分支机构当年应纳税所得额300万元，其中生产经营所得200万元，A国规定税率为20%；特许权使用费所得100万元，A国规定的税率为30%；从A国分回税后利润230万元。

(10)企业转让一项专利技术给同一控制下的公司，取得转让收入600万元，发生转让费用100万元，转让另一项专利技术给无关联的企业，取得转让收入500万元，发生转让费用50万元。

计算企业所得税前准许扣除的销售(营业)成本是（　　）万元。

计算企业所得税前准许扣除的销售费用是（　　）万元。

2011年餐馆缴纳个人所得税的应纳税所得额（　　）元。

2011年餐馆广告费用和业务宣传费用应调整的应纳税所得额（　　）元。

2011年餐馆业务招待费应调整的应纳税所得额（　　）元。