根据材料回答1~6题：

张某在市区内开办了一家餐馆和一个宾馆，均为个人独资。2011年自行核算餐馆销售收入为400000元，支出合计360000，宾馆销售收入为800000元，支出合计650000元。后经聘请的税务师事务所审计，宾馆核算无误，发现餐馆下列各项未按税法规定处理：

(1)客户吃饭欠账50000元，成本已列入支出总额，张某未在账上确认收入；

(2)6月份购进用于研究开发的测试仪器，支出5万元，张某未做处理：

(3)支出总额中列支业务招待费4000元：

(4)支出总额中列支广告费用100000元，业务宣传费10000元；

(5)支出总额中列支了张某的工资费用40000元，张某家庭支出55000元，与家庭共用固定资产，折旧支出6万元(已全额计入到支出中)，被税务机关核定的比例为1：1；(6)12月份购置一台税控收款机，取得普通发票注明价款4680元，但未做任何账务处理。要求：根据所给资料，依据有关规定回答下列问题(机器设备的折旧年限是10年，残值率是5%)：

2011年餐馆应补缴的营业税、城市维护建设税和教育费附加合计为（　　）元。

应纳的企业所得税是（　　）万元。

计算企业所得税前准许扣除的管理费用是（　　）万元。(不考虑加计扣除的部分)

境内生产经营应纳税所得额是（　　）万元。

A国分支机构在我国应补缴企业所得税额是（　　）万元。

2011年餐馆和宾馆经营所得应缴纳的个人所得税为（　　）元。

根据材料回答7~12题：

某市一家汽车轮胎生产企业为增值税一般纳税人，2011年度相关经营情况如下：

(1)销售汽车轮胎7000个，每个不含税售价0．2万元，支付销售汽车轮胎运输费用30万元，保险费用和装卸费用16万元，取得运输发票；

(2)销售汽车轮胎400个给关联企业，以成本价核算取得销售金额40万元；

(3)将设备对外出租取得收入100万元，对应的其他业务成本10万元；

(4)发生其他销售费用384万元，其中广告费用170万元、业务宣传费用114万元；

(5)发生管理费用214万元，其中业务招待费14万元、新产品技术开发费80万元、10万元无形资产(研发费用资本化)摊销为2009年底已形成的无形资产价值的年摊销额；

(6)营业外支出中列支固定资产盘亏损失23．4万元，合同违约金支出11．7万元；

(7)所得税前准许扣除的销售税金60．69万元；

(8)12月份购买安全生产专用设备普通发票上注明价款为85万元；

(9)在A国设有分支机构，A国分支机构当年应纳税所得额300万元，其中生产经营所得200万元，A国规定税率为20%；特许权使用费所得100万元，A国规定的税率为30%；从A国分回税后利润230万元。

(10)企业转让一项专利技术给同一控制下的公司，取得转让收入600万元，发生转让费用100万元，转让另一项专利技术给无关联的企业，取得转让收入500万元，发生转让费用50万元。

计算企业所得税前准许扣除的销售(营业)成本是（　　）万元。

计算企业所得税前准许扣除的销售费用是（　　）万元。

2011年餐馆缴纳个人所得税的应纳税所得额（　　）元。

2011年餐馆广告费用和业务宣传费用应调整的应纳税所得额（　　）元。

2011年餐馆业务招待费应调整的应纳税所得额（　　）元。