主观

第2题电算化实务题（14分）
首先，建立账套，账套信息如下：
（1）账套编码：04；账套名称：镇江远航船务制造有限公司；采用默认账套路径；启用会计期：2008年1月；会计期间设置：1月1日至12月31日。
(2)单位信息
单位名称：镇江远航船务制造有限公司；
(3)核算类型，该企业的记账本位币为人民币；企业类型为工业；
(4)分类编码方案，科目编码级次：3222，其他：默认。
(5)数据精度，该企业对存货数量、单价小数位定为2。
1.账务处理初始化
（1）增加操作人员
001考生姓名——账套主管，具有系统所有模块的全部权限，002梁朝——出纳。
（2）建立下表科目，并装入期初余额。
期初余额表期初余额表贷方余额
科目编号科目名称借方余额
1001 现金 8500
1002 银行存款 5700000
100201 中行存款 230000
100202 工行存款 580000
1212 应付账款 397000
2131 预收账款
2301 长期借款 69360
3101 实收资本 900000
4105 制造费用 78450
5201 投资收益 52190
5401 主营业务成本 3000000
5502 管理费用 100000
2301 长期借款 1900000
230102 建行借款 5500
合计 6105500 6105500
2.编制记账凭证（按给出的5项经济业务，确定的会计分录，编制并输入记账凭证）
考生以操作员的身份根据所给经济业务编制录入会计凭证。
1月3日，销售给家家乐超光盘50箱,每箱售价3000元,增值税专用发票载明货款150000元,增值税为25500元。
借：预收账款（2131）175500
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）（21710105）25500
主营业务收入（5101）150000
1月4日，以现金300元,支付A产品销售搬运费。
借：销售费用（5501）300
贷：现金（1001）300
1月10日，出租给P公司闲置设备一台,按协议规定预收半年租金98212元,存入银行。
借：银行存款（1002）98212
贷：预收账款－P公司（213101）98212
1月16日，按法定程序减少注册资本200000元，用银行存款向所有者支付。
借：实收资本（3101）200000
贷：银行存款——建行存款（100202）200000
1月30日，期末分配本月应付工资，其中生产工人工资为7800元,车间技术和管理人员工资为2600元,企业行人员工资为2600元。
借：生产成本（4101）7800
制造费用（4105）2600
管理费用（5502）2600
贷：应付工资（2151）13000
3.查询凭证与账簿（按提示的要求，查询指定凭证或账簿中的数据，查询4笔数据）
（1）查询记账凭证1603在建工程：
1月6日，在建工程应负担的福利费为元。
（2）查询记账凭证121101原材料——A材料：
1月8日，生产车间领用A材料共计元。
（3）查询银行日记账100201银行存款——工行存款：
1月16日，用银行存款支付新产品展览费、广告费用元。（转账支票号：ZZR006）
（4）查询现金日记账1001现金：
1月28日，以现金支付购买包装箱货款元。

试题出自试卷《2010年湖南会计从业考试《初级会计电算化》真题》

参考答案