一、操作题1（本题45分）
【要求】
启动考场考试软件，建立账套，进行账务模块的操作及报表处理。
【资料】
1．启动考试软件
2．由系统管理员admin(口令：为空)完成下列操作。
(l)设置操作员（见表12-1）
(2)开设新账套：账套信息如下：
账套编号：701（账套号必须正确，否则不得分）
账套名称：宏达文具公司
账套路径：“C：＼WORK”
账套启用时间：2012年10月
单位名称：宏达文具公司
单位简称：宏达文具
核算类型
记账本位币：人民币(RMB)
企业类型：工业
行业性质：2007年新会计准则
财务主管：张礼明
要求按行业性质预置会计科目
基础信息
该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对客户、供应商进行分类。
分类编码方案
①进行本模拟题操作前，请先分别恢复考核用702.703账套（正式考试时无须进行此项操作）
科目编码级次：4222
供应商分类编码级次：22
客户分类编码级次：22
部门编码级次：22
其他编码级次设置采用默认
系统启用账务处理、应收应付、固定资产、薪资管理模块，启用时间均为“2012年10月1日”。
3．设置操作员权限（如表12-2）
4.2012年10月1日，张礼明（1201，密码为空）打开“701”账套。根据以下信息完成基础信息设置
(1)设置部门档案如见表12-3
(2)设置职员档案（见表12-4）
(3)设置客户分类（见表12-5）
(4)设置客户档案信息（如表12-6）
(5)设置供应商分类信息（如表12-7）
(6)设置供应商档案（如表12-8）
(5)设置结算方式（如表12-9）
(8)设置凭证类别（如表12-10）
(9)设置项目目录(如表12-11)
(10)设置外币
币符：USD
币名：美元
10月份记账汇率：6. 225
(11)设置会计科目并录入期初余额如表12-12，辅助核算期初余额见表12-13至表12-20
说明：
①部分需修改或增加的会计科目，见表12-12，资料中未作要求，采用系统默认设置。
②由于一级会计科目在建账时由系统预置，表中只列出了需要增加或修改的会计科目。
③科目建立完后，指定“库存现金”为“现金总账科目”、“银行存款”为“银行总账科目”。
4．根据2012年10月经济业务输入或生成记账凭证
以下由操作员1203王艺京（密码为空）（摘要可用数字，也可输入汉字，登录时间2012-10-31），
输入凭证。
(1) 10月5日，收到泛美集团投资资金50 000美元，汇率1：6.225，存入招商银行美元户账户（转账支票号W21234）。
借：银行存款——招商银行——美元户 311 250
贷：实收资本 311 250
(2) 10月7日，采购部苏明向长江制笔材料公司采购甲材料100箱，单价800元，材料已验收入库，款未付。同时企业收到专用发票一张，发票号5566，增值税税率17%。
借：原材料——甲材料 80 000
应交税费——应交增值税一一进项税额 13 600
贷：应付账款 93 600
(3) 10月9日，车间领用甲材料50箱，单价800元，用于生产双色圆珠笔。
借：生产成本——基本生产成本一一材料费 40 000
贷：原材料——甲材料 40 000
(4) 10月10日，销售部肖一平向绿杨超市销售三色圆珠笔，数量10 000吏，单价10元，货已发出，款未收，企业开出专用发票一张，票号2345，增值税税率17%
借：应收账款 117 000
贷：主营业务收入 100 000
应交税费——应交增值税——销项税 17 000
(5) 10月12日，收到时代商城工行转账支票一张，金额100 000元，支票号225678，作为其预购圆珠笔定金
借：银行存款——工商银行 100 000
贷：预收账款 100 000
(6) 10月15日，销售部肖一平向出差归来，报销差旅费8 500元，归还前借款8 000元。
借：管理费用一差旅费 8 500
贷：其他应收款——个人应收款 8 000
库存现金 500
(7) 10月25日产品完工入库见表12-21。
借：库存商品（单色圆珠笔） 116 500
库存商品（HB铅笔） 55 000
贷：生产成本——基本生产成本——材料费（单色圆珠笔） 106 000
生产成本——基本生产成本——材料费（HB铅笔） 50 000
生产成本——基本生产成本——人工费（单色圆珠笔） 10 500
生产成本——基本生产成本——人工费（HB铅笔） 5 000
(8) 10月30日，综合管理部支付业务招待费4 500元，以工行转账票支付(支票号ZP9876)。
借：管理费用——业务招待费 4 500
贷：银行存款——工商银行 4 500
(9) 10月30日，结转产成品生产成本（如表12-22）。
借：主营业务成本（双色圆珠笔） 240 000
主营业务成本(2H铅笔) 60 000
贷：库存商品（双色圆珠笔） 240 000
库存商品（2H铅笔） 60 000
(10)重注册，操作员1201对以上凭证审核并记账
(11)月末美元对人民币汇率为1：6.3，操作员1201设置并生成汇兑损益凭证（汇兑损益入账科目：6061汇兑损益），操作员1203审核凭证并记账
(12)操作员1203设置并生成期间损益结转凭证，操作员1201审核凭证并记账
5．以财务主管的身份(1201张礼明密码为空)调用资产负债表模板，输入关键字“2012年10月31日”，生成资产负债表数据，以“资产负债表．REP"为文件名保存到“C:\WORK”文件夹。
二、操作题2(本小题14分)
【要求】
2012年10月31日操作员S27应勇（密码为空）登录702账套（英雄制笔厂），进行工资核算操作
【资料】
1．建立工资账套
工资类别个数：多个。核算币种：人民币。要求代扣个人调节税。不进行扣零处理。人员编码长度：3位。
2．设置工资类别（启用时间均为2012-10-01）
管理人员（综合管理部、销售部、采购部），财务人员（财务部），生产人员（一车间、二车间）。
3．设置管理人员工资项目（见表12-23）
4．管理人员工资类别初始化
(l)设置人员档案
批量增加管理人员资料
(2)设置工资公式
住房补助=基本工资*0.1
计税基数=基本工资十岗位工资十住房补助
事假扣款=事假天数* 100
5．输入工资数据（如表12-24）
6．计算个人调节税，重算工资数据
对应工资项目：计税基数
7．设置工资费用分配转账分录（见表12-25）并生成分摊工资凭证计提名称：工资分摊计提比例：100%，明细到工资项目，合并科目相同、辅助项相同分录
8．显示并输出销售部工资汇总表至“C：\WORK”，文件名：“销售部工资汇总表．REP”
三、操作题3（本小题11分）
【要求】
2012年11月30日操作员S71吴永生（密码为空）登录703账套（永生文具有限公司），进行应收应付核算操作
【资料】
1. 2012年11月5日，销售部向中兴文具商场（外地客户、编号：04、简称：中兴文具）销售商品，清单见表12-26，企业开出销售专用发票，到期日2012-12-31，贷已发出，款未收。制单生成记账凭证。
2.2012年11月15日，采购部向英雄制笔厂（供应商分类：配件供应商；编号：03;简称：英雄制笔）采购材料（存货分类：配件；编号：10；计量单位：千克）100千克，单价560元，到期日2012-12-31，货已入库，收到专用发票一张，发票号Y1234，货款未付。制单生成记账凭证（L材料会计科目编码：140305；科目名称：L材料；计量单位：千克）。
3. 2012年11月15日，财务部收到中兴文具商场转账支票，金额100000元，票据号PJ1234，人工商银行账户，系还前欠款，多余款作预购其他产品定金，核销、制单生成凭证。
4. 2012年11月25日，财务部以托收承付方式支付英雄制笔厂10000元，系还部分欠款，核销、制单生成凭证。
