计算该企业2009年应缴纳的耕地占用税。

某外商投资企业，2009年销售收入5000万元，销售成本2500万元，销售税金及附加500万元，销售费用1000万元，管理费用800万元，财务费用74万元，投资收益-26万元，营业外支出100万元，账面利润和申报的应纳税所得额均为0。

 会计师事务所在汇算清缴时发现下列其他资料：

 (1)投资收益-26万元包括用权益法核算对境内居民公司甲的投资损失26万元。

 (2)财务费用74万元中，50万元为购建固定资产的利息支出(该固定资产当年未达到使用状态)；24万元为向该企业向其他企业借款9个月用于生产经营的200万元的利息支出，金融机构同期贷款年利率为9%。

 (3)管理费用中，25万元为计提的存货跌价损失准备；60万元为预计负债支出；5万为一项专利权的摊销金额，该专利权为当年以100万元价款向境外企业购买，付款期已到但企业因故尚未支付价款，未做相关涉税处理。

 (4)营业外支出100万元中的70万为违约购销合同的罚款支出，10万为诉讼费支出，20万为违反政府规定被职能部门处罚的罚款支出。

 (5)检查中发现，该企业在2月接受了一台不需要安装的机器设备的赠与，对方开具增值税发票注明价款10万元，增值税1．7万元，企业自行支付0.3万元运杂费将该设备运回，当月投入使用，但是企业将该项赠与挂在往来账上，也没有对该设备计提折旧(该企业设备净残值规定为10%，采用平均折旧法，折旧年限为10年)。假定该企业在2009年适用25%的企业所得税税率，要求按顺序计算并说明理由：

 (1)该企业投资收益的纳税调整金额；

 (2)该企业借款利息的纳税调整金额；

 (3)该企业管理费用的纳税调整金额；

 (4)该企业营业外支出的纳税调整金额；

 (5)该企业接受捐赠及设备使用的纳税调整金额；

 (6)该企业的应纳税所得额；

 (7)该企业应纳的所得税额；

 (8)该企业应扣缴的税款。

B公司应代付的个人所得税。

某市卷烟厂为增值税一般纳税人，主要生产A牌卷烟，该品牌卷烟不含税调拨价每标准条60元，最高不含税售价每标准条65元。2009年10月发生如下几笔业务：

 (1)从烟农手中收购一批烟叶，货物已验收入库，收购价格80000元，支付运费4000元，装卸费500元；从甲卷烟厂购入一批已税烟丝，取得防伪税控系统增值税专用发票，注明销售额400000元、增值税税额68000元，货物已经验收入库；从某供销社购进烟丝，取得防伪税控系统增值税专用发票，注明销售额500000元、增值税税额85000元，货物已经验收入库。

 (2)本月购进劳保用品，取得防伪税控系统增值税专用发票，注明销售额68000元、增值税税额11560元，本月生产部门领用劳保用品的 70%。

 (3)与某商场签订合同，以本厂生产的30标准箱A牌卷烟与该商场的烟丝交换，卷烟按调拨价确定销售额450000元，烟丝的不含税价格为 500000元，卷烟厂支付了补价，双方均开具了防伪税控系统增值税专用发票。

 (4)进口设备一台，到岸价格为51250美元，另外发生安装调试费39000元，关税税率10%；进口一批烟丝，成交价为离岸价格20590美元，发生境外运费及保险费共计3600美元，发生境内运赞2000元，关税税率为25%。上述进口货物缴纳进口环节各项税金后海关放行，并取得完税凭证，境内运费已取得普通货运发票。

 (5)将外购烟叶加工成烟丝，成本500000元，本月车间领用其中的80%用于生产A牌卷烟，对外销售8标准箱A牌卷烟，取得不含税销售额 120000元。

 (6)向本厂职工销售A牌卷烟600标准条，按成本25200元计入“应付职工薪酬”账户。

 (7)以10大箱A牌卷烟抵偿欠外单位的货款。

 (8)将以外购烟叶为原料新研制的一种低焦汕卷烟2标准箱在展销会上作为样品，并分送给参展客商，该型号卷烟每大箱实际生产成本为 12000元。

 (9)当月销售以外购烟叶、烟丝为原料生产A牌卷烟50标准箱，取得不含税销售额750000元。

 本月外购烟丝期初库存成本100000元，期末库存成本154000元。本月取得的相关发票均在当月申请并通过认证，汇率按1美元=8元人民币计算。

 根据上述资料回答下列问题：

 (1)该企业本月应纳进口环节关税税额；

 (2)该企业本月应纳进口环节消费税税额；

 (3)该企业本月应纳进口环节增值税税额；

 (4)该企业当期可抵扣的增值税进项税；

 (5)该企业当期增值税的销项税；

 (6)该企业当期应纳的增值税；

 (7)该企业当期计算消费税的销售额；

 (8)该企业当期应纳的消费税。

李某因其原任职的国有企业依法破产而成为一名自由职业者。2009年8月份，该个人取得以下所得：

 (1) 依照国家有关法律规定取得一次性安置费收入80000元，当地上年的企业职工年平均工资为10000元；取得失业保险金500元。

 (2) 转让所持有的原企业在改组改制过程中分给该个人以股份形式拥有的企业量化资产，取得转让所得30000元；该个人转让时共支付有关费用2000元。

 (3) 将其所持有的一项专利的使用权分别转让给甲和乙两个厂商，分别取得转让收入4000元和6000元。

 (4) 为B公司进行营销筹划，取得不含税报酬35000元，该公司为其代付个人所得税。

 要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数：

取得安置费收入、失业保险金共计应缴纳个人所得税：

转让专利使用权取得的收入应缴纳的个人所得税；

转让量化资产应缴纳个人所得税；

A国母公司在B国设立一子公司，子公司所得为4000万元，B国所得税税率为30%，子公司在税后利润中分给A国母公司600万元，A国税率为40%。当采取间接抵免时计算A国母公司应缴纳所得税。

计算该企业2009年应缴纳的房产税。

某企业2009年度共计拥有土地65000平方米，其中免费租给邻近部队训练占地3000平方米、幼儿园占地1200平方米，企业内部绿化占地2000平方米。2009年度的上半年企业共有房产原值4000万元，7月1日起企业将原值200万元、占地面积400平方米的一栋仓库出租给某商场存放货物，租期1年，每月租金收入1.5万元。8月10日对委托施工单位安装中央空调的生产车间办理验收手续，由在建工程转入固定资产原值500万元，单项核算。2009年年初另新购一耕地面积为2000平方米。

 (城镇土地使用税4元/平方米；耕地占用税20元/平方米；房产税计算余值的扣除比例20%)

 要求：

计算该企业2009年应缴纳的城镇土地使用税。

计算该企业2009年应缴纳的耕地占用税。