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多选

以下哪些是判断上市公司发行证券申请时财务状况良好的必要条件()

  • A.会计基础工作规范,严格遵循国家统一会计制度的规定;
  • B.最近三年及一期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告;
  • C.被注册会计师出具带强调事项段的无保留意见审计报告的,所涉及的事项对发行人无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除;
  • D.不良资产不足以对公司财务状况造成重大不利影响;
  • E.营业收入和成本费用的确认严格遵循国家有关企业会计准则的规定,最近三年资产减值准备计提充分合理,不存在操纵经营业绩的情形;
  • F.最近三年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之二十
试题出自试卷《深交所2020年董秘资格证考试题预测》
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  1. 国务院证券监督管理机构发现股票发行不符合法定条件或者法定程序的,无论股票发行、上市与否,均应当撤销发行核准决定,发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还股票持有人,保荐人应当承担连带责任。

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  2. 《证券法》中的证券市场禁入是指在一定期限内直至终身不得从事证券业务或者不得担任证券公司董事、监事、高级管理人员的制度。

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  3. 公开发行证券,必须符合法律、行政法规规定的条件,并依法报经国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门核准,但非公开发行则可豁免核准要求。

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  4. 募集说明书应当约定,上市公司改变公告的募集资金用途的,赋予债券持有人一次回售的权利。

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  5. 有限责任公司的注册资本为在公司登记机关登记的全体股东认缴的出资额。

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  6. 证券公司破产或者清算时,客户的交易结算资金和证券不属于其破产财产或者清算财产。非因客户本身的债务或者法律规定的其他情形,不得查封、冻结、扣划或者强制执行客户的交易结算资金和证券。

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  7. 公司应当向聘用的会计师事务所提供真实、完整的会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其他会计资料,不得拒绝、隐匿、谎报。

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  8. 上市公司发行新股,无论公开与否,均应当报国务院证券监督管理机构核准。

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  9. 根据《公司法》的有关规定,上市公司必须在每会计年度内每三个月公布一次财务会计报告。

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  10. 依法设立的有限责任公司必须在公司名称中标明有限责任公司字样。

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