多选

以下关于发行人购销环节现金交易金额较大或占比较高的披露要求，正确的是()。

A.发行人应披露现金交易的必要性与合理性，说明是否与发行人业务情况或行业惯例相符
B.发行人应披露现金交易相关收入确认及成本核算的原则与依据，是否存在体外循环或虚构业务情形
C.发行人应披露现金交易流水的发生与相关业务发生是否真实一致，是否存在异常分布
D.发行人应当补充披露为减少现金交易所采取的改进措施及进展情况

试题出自试卷《2020年新三板董秘考试题库精选50题(4)》

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相关试题

精选层挂牌公司出现的下列情形中，不一定触发降层的有()。
- A.最近一年净利润为负值
- B.最近一年营业收入不足3000万元
- C.最近一年期末净资产为负值
- D.最近一年经营产生的现金流量净额为负值
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以下关于发行人购销环节现金交易金额较大或占比较高的披露要求，正确的是()。
- A.发行人应披露现金交易的必要性与合理性，说明是否与发行人业务情况或行业惯例相符
- B.发行人应披露现金交易相关收入确认及成本核算的原则与依据，是否存在体外循环或虚构业务情形
- C.发行人应披露现金交易流水的发生与相关业务发生是否真实一致，是否存在异常分布
- D.发行人应当补充披露为减少现金交易所采取的改进措施及进展情况
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关于证券简称或公司全称变更，以下哪种说法是正确的()。
- A.董事会审议通过变更证券简称后5个转让日内，向主办券商提交申请文件
- B.挂牌公司变更全称，完成工商变更登记手续并领取《企业法人营业执照》后10个转让日内，向主办券商提交申请文件
- C.主办券商审查申请文件无误后，最晚应于T-2日(T日为证券简称或公司全称变更生效日)将上述申请文件通过日常业务系统报送全国股转公司，审查通过后，最晚应于T-1日披露关于证券简称或公司全称变更的提示性公告
- D.主办券商审查申请文件无误后，最晚应于T-3日(T日为证券简称或公司全称变更生效日)将上述申请文件通过日常业务系统报送全国股转公司，审查通过后，最晚应于T-2日披露关于证券简称或公司全称变更的提示性公告
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关于发行人实施股票定向发行中的失信联合惩戒对象监管要求，以下说法正确的是()。
- A.主办券商和律师应当对发行人等相关主体和股票定向发行对象是否属于失信联合惩戒对象进行核查并发表意见
- B.发行人或其控股股东、实际控制人、控股子公司属于失信联合惩戒对象的，在相关情形消除前不得实施股票定向发行
- C.发行人股票定向发行对象属于失信联合惩戒对象的，主办券商和律师应对其被纳入失信联合惩戒对象名单的原因、相关情形是否已充分规范披露进行核查并发表明确意见
- D.发行人应当在《股票定向发行情况报告书》中对上述情况进行披露
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董事会决议涉及()信息，公司应当在董事会决议后及时披露董事会决议公告和相关公告。
- A.公司设置、变更表决权差异安排
- B.公司股票拟在境内外其他证券交易场所上市
- C.提供担保
- D.员工开除
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出现以下哪些情形时，挂牌公司不得于2020年定期调整时进入创新层()。
- A.2019年5月10日，挂牌公司董事接受司法机关的立案侦查，层级调整期间尚未有明确结论
- B.2019年5月10日，挂牌公司前任监事因交易违规被全国股转公司限制证券账户交易
- C.2019年5月10日，挂牌公司因存在违规担保被全国股转公司出具警示函
- D.2020年5月10日(假设此时尚未发布层级调整正式名单)，挂牌公司现任董事因在上市公司任职时的违规行为被当地证监局给予警告，并处以罚款5万元
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下列哪些主体负有采集诚信信息的职责()。
- A.证监会
- B.地方各证监局
- C.上海证券交易所
- D.证券业协会
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某精选层挂牌公司于2020年4月20日披露2019年年报，且该公司进入精选层时最近两年研发投入合计不足5000万元，下列情形中一定触发降层情形的有()。
- A.会计师事务所对该公司当年的财务会计报告出具了否定意见的审计报告
- B.该公司2019年发生亏损，营业收入为4800万元，该公司2018年同期经审计净利润也为负，营业收入为4300万元
- C.该公司期末净资产为负数
- D.该公司2019年的研发投入仅1000万元，比去年同期减少500万元
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某基础层挂牌公司于2018年完成一次定向发行股票，募集资金1500万元(其中募集现金500万元)。该公司挂牌以来无其他发行，且其希望于2020年进入创新层。为满足发行融资要求，挂牌公司可以考虑于2020年4月30日前完成以下哪些融资行为()。
- A.发行普通股募集资金1000万元(其中募集现金400万元)
- B.发行普通股募集现金1200万元
- C.发行优先股募集现金700万元
- D.发行债券募集现金900万元
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下列情形的特定事项协议转让，需要相关的转让申请人取得其主管部门的事前审批说法正确的是()。
- A.涉及国有主体所持股份的，需提供国有资产监督管理机构的批准文件，或符合国有资产监督管理机构相关管理要求的证明文件
- B.涉及外国投资者对挂牌公司战略投资的，需提供商务主管部门的批准文件，或符合商务主管部门相关管理要求的证明文件
- C.银行业挂牌公司股东持股变动达到或者超过总股本5%的，需提供银行业监督管理机构的批准文件
- D.证券业挂牌公司股东持股变动达到或者超过总股本5%的，需提供证券监督管理机构的批准文件
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